【問題】營運(yùn)資金管理包括哪些內(nèi)容？

營運(yùn)資金管理是對(duì)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)及流動(dòng)負(fù)債的管理。因此從定義上，營運(yùn)資金管理包括的內(nèi)容就是流動(dòng)資產(chǎn)的管理和流動(dòng)負(fù)債的管理。而流動(dòng)資產(chǎn)包括，貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨等。流動(dòng)負(fù)債則包括，短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金等。

【問題】營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)為負(fù)說明什么？

首先，企業(yè)可能無法及時(shí)把流動(dòng)資金轉(zhuǎn)換成固定資產(chǎn)。因?yàn)樾碌墓潭ㄙY產(chǎn)可以幫助企業(yè)增加生產(chǎn)力，對(duì)營運(yùn)有很大的支持，但負(fù)的營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期意味著企業(yè)銷售所得的流動(dòng)資金不足以支持新的固定資產(chǎn)的購買。此外，企業(yè)還可能出現(xiàn)帳面上的流動(dòng)資金不足的情況，導(dǎo)致無法支付現(xiàn)有的貨物和人員工資。

其次，負(fù)的營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期還意味著企業(yè)可能面臨相當(dāng)大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)殚L期負(fù)的營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期會(huì)導(dǎo)致企業(yè)花費(fèi)大量現(xiàn)金進(jìn)行日常運(yùn)營，這樣就可能產(chǎn)生財(cái)務(wù)上的困難，并且可能不能支付客戶應(yīng)付款項(xiàng)。

此外，負(fù)的營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期還意味著企業(yè)可能希望從外部融資來支持日常業(yè)務(wù)，但由于流動(dòng)資金不足和財(cái)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)，外部融資可能受到限制。

【問題】營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率的計(jì)算公式？

營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率是營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)被360天去除以，而得到的年周轉(zhuǎn)次數(shù)。營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)。

其計(jì)算公式如下：

360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）

以上報(bào)表數(shù)據(jù)計(jì)算時(shí)一般采用報(bào)表期初數(shù)與報(bào)表期末數(shù)之平均值。

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【問題】營運(yùn)資金的計(jì)算公式？

營運(yùn)資金也稱為營運(yùn)資本，是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)總額減去流動(dòng)負(fù)債總額后的凈額。即企業(yè)在經(jīng)營中可供使用、周轉(zhuǎn)的流動(dòng)資金凈額。

營運(yùn)資金計(jì)算公式 營運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債=（總資產(chǎn)-非流動(dòng)資產(chǎn)）-（總資產(chǎn)-所有者權(quán)益-長期負(fù)債）

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【問題】營運(yùn)資金管理的重點(diǎn)是什么？

營運(yùn)資金管理是指對(duì)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)及流動(dòng)負(fù)債的管理。一個(gè)企業(yè)要維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營運(yùn)資金，因此，營運(yùn)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。

營運(yùn)資金有廣義和狹義之分，廣義的營運(yùn)資金是指一個(gè)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的總額。狹義的營運(yùn)資金是指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額。

流動(dòng)資產(chǎn)的特點(diǎn)：占用時(shí)間短、周轉(zhuǎn)快、易變現(xiàn)。

流動(dòng)負(fù)債的特點(diǎn)：資本成本低、償還期短。

營運(yùn)資金管理策略：

【問題】營運(yùn)資金管理策略有哪些？

營運(yùn)資金管理是指對(duì)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)及流動(dòng)負(fù)債的管理。一個(gè)企業(yè)要維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營運(yùn)資金，因此，營運(yùn)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。

營運(yùn)資金管理策略：

（1） 流動(dòng)資產(chǎn)的投資策略

企業(yè)必須選擇與其業(yè)務(wù)需要和管理風(fēng)格相符合的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略?？蛇x擇的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略包括：緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略、寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略。

（2） 流動(dòng)資產(chǎn)的融資策略

【問題】營運(yùn)資金管理方法總結(jié)是什么？

營運(yùn)資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中占用在流動(dòng)資產(chǎn)上的（長期）資金。營運(yùn)資金具有來源多樣性、數(shù)量波動(dòng)性、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)短期性、實(shí)物形態(tài)變動(dòng)性和易變動(dòng)性的特點(diǎn)。營運(yùn)資金的管理原則是滿足正常資金需求、提高資金使用效率、節(jié)約資金使用成本、保持足夠的短期償債能力。

營運(yùn)資金的管理策略包含流動(dòng)資產(chǎn)的投資策略、流動(dòng)資產(chǎn)的融資策略。

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