營運(yùn)資金管理的重點是什么？
來源：東奧會計在線責(zé)編：東奧實操2023-12-01 10:33:31
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職場陪伴【問題】營運(yùn)資金管理的重點是什么？
【答案】
營運(yùn)資金管理是指對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負(fù)債的管理。一個企業(yè)要維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營運(yùn)資金，因此，營運(yùn)資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分。
營運(yùn)資金有廣義和狹義之分，廣義的營運(yùn)資金是指一個企業(yè)流動資產(chǎn)的總額。狹義的營運(yùn)資金是指流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的余額。
流動資產(chǎn)的特點：占用時間短、周轉(zhuǎn)快、易變現(xiàn)。
流動負(fù)債的特點：資本成本低、償還期短。
營運(yùn)資金管理策略：
（1） 流動資產(chǎn)的投資策略
企業(yè)必須選擇與其業(yè)務(wù)需要和管理風(fēng)格相符合的流動資產(chǎn)投資策略?？蛇x擇的流動資產(chǎn)投資策略包括：緊縮的流動資產(chǎn)投資策略、寬松的流動資產(chǎn)投資策略。
（2） 流動資產(chǎn)的融資策略
如何進(jìn)行永久性和波動性流動資產(chǎn)融資決策，決定了一個企業(yè)的營運(yùn)資金融資策略。融資決策分析方法可以劃分為：期限匹配融資策略、保守融資策略和激進(jìn)融資策略。
營運(yùn)資金管理的核心內(nèi)容就是對資金運(yùn)用和資金籌措的管理。
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