營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算公式是=365/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)—應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)—預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))。

營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)就是單位的營(yíng)運(yùn)資金在一年內(nèi)周轉(zhuǎn)的次數(shù)。

例題：2020年同仁堂的營(yíng)業(yè)收入增速為5%。根據(jù)公式，分別計(jì)算出該公司2019年度的存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為311.73天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為54.25天，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為138.35天，預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為13.18天，預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為10.33天。

營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))=360/230.48=1.56

則，營(yíng)運(yùn)資金需求量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤(rùn)率)×(1+預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率)/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)= 132.8×(1- 11.76%)×(1+5%)/1.56=78.87億元。

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營(yíng)運(yùn)資金管理的概念和內(nèi)容什么

營(yíng)運(yùn)資金管理涉及企業(yè)流動(dòng)財(cái)產(chǎn)的管理和流動(dòng)負(fù)債的管理。

1、流動(dòng)資產(chǎn)包括：貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨等。

2、流動(dòng)負(fù)債則包括：短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金等。

營(yíng)運(yùn)資金

營(yíng)運(yùn)資金又稱運(yùn)用資金，國外稱營(yíng)運(yùn)資本，是合營(yíng)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)總額減流動(dòng)負(fù)債總額后的凈額，即在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中可供企業(yè)運(yùn)用和周轉(zhuǎn)的流動(dòng)資金凈額。

1、營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)：營(yíng)運(yùn)資金的來源具有多樣性、營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量具有波動(dòng)性、營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有短期性、營(yíng)運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性。

2、營(yíng)運(yùn)資金的管理原則：保證合理的資金需求;提高資金使用效率;節(jié)約資金使用成本;保持足夠的短期償債能力。

1、營(yíng)運(yùn)資金管理的概念

營(yíng)運(yùn)資金管理是指對(duì)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)及流動(dòng)負(fù)債的管理。一個(gè)企業(yè)要維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營(yíng)運(yùn)資金，因此，營(yíng)運(yùn)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。

2、營(yíng)運(yùn)資金管理的內(nèi)容

營(yíng)運(yùn)資金管理是對(duì)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)及流動(dòng)負(fù)債的管理。因此從定義上，營(yíng)運(yùn)資金管理包括的內(nèi)容就是流動(dòng)資產(chǎn)的管理和流動(dòng)負(fù)債的管理。而流動(dòng)資產(chǎn)包括，貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨等。流動(dòng)負(fù)債則包括，短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金等。

營(yíng)運(yùn)資金

營(yíng)運(yùn)資金又稱運(yùn)用資金，國外稱營(yíng)運(yùn)資本，是合營(yíng)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)總額減流動(dòng)負(fù)債總額后的凈額，即在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中可供企業(yè)運(yùn)用和周轉(zhuǎn)的流動(dòng)資金凈額。

1、營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)：營(yíng)運(yùn)資金的來源具有多樣性、營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量具有波動(dòng)性、營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有短期性、營(yíng)運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性。

營(yíng)運(yùn)資金管理是對(duì)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)及流動(dòng)負(fù)債的管理。因此從定義上，營(yíng)運(yùn)資金管理包括的內(nèi)容就是流動(dòng)資產(chǎn)的管理和流動(dòng)負(fù)債的管理。而流動(dòng)資產(chǎn)包括，貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨等。流動(dòng)負(fù)債則包括，短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金等。

營(yíng)運(yùn)資金

營(yíng)運(yùn)資金又稱運(yùn)用資金，國外稱營(yíng)運(yùn)資本，是合營(yíng)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)總額減流動(dòng)負(fù)債總額后的凈額，即在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中可供企業(yè)運(yùn)用和周轉(zhuǎn)的流動(dòng)資金凈額。

1、營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)：營(yíng)運(yùn)資金的來源具有多樣性、營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量具有波動(dòng)性、營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有短期性、營(yíng)運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性。

2、營(yíng)運(yùn)資金的管理原則：保證合理的資金需求;提高資金使用效率;節(jié)約資金使用成本;保持足夠的短期償債能力。

3、營(yíng)運(yùn)資金管理策略：

(1)流動(dòng)資產(chǎn)的投資策略：企業(yè)必須選擇與其業(yè)務(wù)需要和管理風(fēng)格相符合的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略?？蛇x擇的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略包括：緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略、寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略。

營(yíng)運(yùn)資金管理是對(duì)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)及流動(dòng)負(fù)債的管理。一個(gè)企業(yè)要維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營(yíng)運(yùn)資金，因此，營(yíng)運(yùn)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。

營(yíng)運(yùn)資金

營(yíng)運(yùn)資金又稱運(yùn)用資金，國外稱營(yíng)運(yùn)資本，是合營(yíng)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)總額減流動(dòng)負(fù)債總額后的凈額，即在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中可供企業(yè)運(yùn)用和周轉(zhuǎn)的流動(dòng)資金凈額。

1、營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)：營(yíng)運(yùn)資金的來源具有多樣性、營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量具有波動(dòng)性、營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有短期性、營(yíng)運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性。

2、營(yíng)運(yùn)資金的管理原則：保證合理的資金需求；提高資金使用效率；節(jié)約資金使用成本；保持足夠的短期償債能力。

3、營(yíng)運(yùn)資金管理策略：

(1)流動(dòng)資產(chǎn)的投資策略：企業(yè)必須選擇與其業(yè)務(wù)需要和管理風(fēng)格相符合的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略?？蛇x擇的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略包括：緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略、寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略。

營(yíng)運(yùn)資金又稱運(yùn)用資金，國外稱營(yíng)運(yùn)資本，是合營(yíng)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)總額減流動(dòng)負(fù)債總額后的凈額，即在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中可供企業(yè)運(yùn)用和周轉(zhuǎn)的流動(dòng)資金凈額。

一、營(yíng)運(yùn)資金的影響因素

營(yíng)運(yùn)資金量的影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等

二、營(yíng)運(yùn)資金量的計(jì)算公式

營(yíng)運(yùn)資金量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤(rùn)率)×(1+預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率)/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)

其中，營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))。

三、營(yíng)運(yùn)資金量的例題

激進(jìn)融資策略的特點(diǎn)是該種融資策略是一種風(fēng)險(xiǎn)高、收益高、成本低的融資策略在激進(jìn)融資策略中，企業(yè)以自發(fā)性流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債和股東權(quán)益資本為部分永久性流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)融資。臨時(shí)性流動(dòng)負(fù)債支持剩下的永久性流動(dòng)資產(chǎn)和所有的波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)。該種融資策略是一種風(fēng)險(xiǎn)大、收益高、成本低的融資策略。

營(yíng)運(yùn)資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中占用在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金。

營(yíng)運(yùn)資金有廣義和狹義之分，廣義的營(yíng)運(yùn)資金是指一個(gè)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的總額。狹義的營(yíng)運(yùn)資金是指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額。

營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債。

流動(dòng)資產(chǎn)的特點(diǎn)：占用時(shí)間短、周轉(zhuǎn)快、易變現(xiàn)。

流動(dòng)負(fù)債的特點(diǎn)：(資本)成本低、償還期短。

營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)：