預(yù)測資金需要量的意義包括有助于改善企業(yè)的投資決策，根據(jù)可能籌措到的資金來安排銷售增長以及有關(guān)的投資項(xiàng)目，使投資決策建立在可行的基礎(chǔ)上。

資金需要量預(yù)測是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需求，對未來所需資金的估計(jì)和推測，是企業(yè)制訂融資計(jì)劃的基礎(chǔ)。

資金需要量預(yù)測的方法包括因素分析法、銷售百分比法、資金習(xí)性預(yù)測法。

1、因素分析法

因素分析法又稱分析調(diào)整法，是以有關(guān)項(xiàng)目基期年度的平均資金需要量為基礎(chǔ)，根據(jù)預(yù)測年度的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)加速的要求，進(jìn)行分析調(diào)整，來預(yù)測資金需要量的一種方法。

2、銷售百分比法

銷售百分比法，是將反映生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的銷售因素與反映資金占用的資產(chǎn)因素聯(lián)系起來，根據(jù)銷售與資產(chǎn)之間的數(shù)量比例關(guān)系，預(yù)計(jì)企業(yè)的外部籌資需要量。

預(yù)測資金需要量的基本依據(jù)：

一、因素分析法

根據(jù)預(yù)測年度的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)加速的要求，進(jìn)行分析調(diào)整，來預(yù)測資金需要量的一種方法。

計(jì)算公式：

資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1+預(yù)測期銷售增長率)/(1+預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度增長率)

特點(diǎn)：

計(jì)算簡便，容易掌握，預(yù)測結(jié)果不太精確。

預(yù)測資金需要量計(jì)算公式：

一、因素分析法計(jì)算公式：

資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1+預(yù)測期銷售增長率)/(1+預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度增長率)

特點(diǎn)：

計(jì)算簡便，容易掌握，預(yù)測結(jié)果不太精確。

二、銷售百分比法計(jì)算公式：

需要增加的資金量=增加的資產(chǎn)-增加的敏感負(fù)債

預(yù)測資金需要量的方法有3種。

資金需要量預(yù)測的方法包括因素分析法、銷售百分比法、資金習(xí)性預(yù)測法。

1、因素分析法

因素分析法又稱分析調(diào)整法，是以有關(guān)項(xiàng)目基期年度的平均資金需要量為基礎(chǔ)，根據(jù)預(yù)測年度的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)加速的要求，進(jìn)行分析調(diào)整，來預(yù)測資金需要量的一種方法。

2、銷售百分比法

銷售百分比法，是將反映生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的銷售因素與反映資金占用的資產(chǎn)因素聯(lián)系起來，根據(jù)銷售與資產(chǎn)之間的數(shù)量比例關(guān)系，預(yù)計(jì)企業(yè)的外部籌資需要量。

3、資金習(xí)性預(yù)測法

資金需要量預(yù)測方法的基本原理和特點(diǎn)：

一、因素分析法

含義：

又稱分析調(diào)整法，是以有關(guān)項(xiàng)目基期年度的平均資金需要量為基礎(chǔ)，根據(jù)預(yù)測年度的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)加速的要求，進(jìn)行分析調(diào)整，來預(yù)測資金需要量的一種方法。

計(jì)算公式：

資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1+預(yù)測期銷售增長率)/(1+預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度增長率)

特點(diǎn)：

墊支的營運(yùn)資金是指投資項(xiàng)目形成了生產(chǎn)能力，需要在流動(dòng)資產(chǎn)上追加的投資。為該投資墊支的營運(yùn)資金是追加的流動(dòng)資產(chǎn)擴(kuò)大量與結(jié)算性流動(dòng)負(fù)債擴(kuò)大量的凈差額。

墊支的營運(yùn)資金=增加的流動(dòng)資產(chǎn)-增加的經(jīng)營性流動(dòng)負(fù)債

投資項(xiàng)目從整個(gè)經(jīng)濟(jì)壽命周期來看，大致可以分為三個(gè)時(shí)點(diǎn)階段：投資期、營業(yè)期、終結(jié)期，現(xiàn)金流量的各個(gè)項(xiàng)目也可歸屬于各個(gè)時(shí)點(diǎn)階段之中。

投資階段的現(xiàn)金流量主要是現(xiàn)金流出量，即在該投資項(xiàng)目上的原始投資，包括在長期資產(chǎn)上的投資和墊支的營運(yùn)資金。如果該項(xiàng)目的籌建費(fèi)較高，也可作為初始階段的現(xiàn)金流出量計(jì)入遞延資產(chǎn)。在一般情況下，初始階段中固定資產(chǎn)的原始投資通常在年內(nèi)一次性投入(如購買設(shè)備)，如果原始投資不是一次性投入(如工程建造)，則應(yīng)把投資歸屬于不同投入年份之中。

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資金需要量預(yù)測的概念：資金需要量預(yù)測是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需求，對未來所需資金的估計(jì)和推測。企業(yè)籌集資金，首先要對資金需要量進(jìn)行預(yù)測，即對企業(yè)未來組織生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的資金需要量進(jìn)行估計(jì)、分析和判斷，它是企業(yè)制定融資計(jì)劃的基礎(chǔ)。

企業(yè)資金需要量的預(yù)測方法主要有定性預(yù)測法和定量預(yù)測法兩種。定性預(yù)測法是根據(jù)調(diào)查研究所掌握的情況和數(shù)據(jù)資料，憑借預(yù)測人員的知識和經(jīng)驗(yàn)，對資金需要量所作的判斷。定量預(yù)測法是指以資金需要量與有關(guān)因素的關(guān)系為依據(jù)，在掌握大量歷史資料的基礎(chǔ)上選用一定的數(shù)學(xué)方法加以計(jì)算，并將計(jì)算結(jié)果作為預(yù)測的一種方法。

流動(dòng)資金需要量計(jì)算公式：營運(yùn)資金量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預(yù)計(jì)銷售收入年增長率)/營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù);應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額;存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額;應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額;營運(yùn)資金需求量=營運(yùn)資金量-自有資金。

資金需要量預(yù)測是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需求，對未來所需資金的估計(jì)和推測。企業(yè)籌集資金，首先要對資金需要量進(jìn)行預(yù)測，即對企業(yè)未來組織生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的資金需要量進(jìn)行估計(jì)、分析和判斷，它是企業(yè)制定融資計(jì)劃的基礎(chǔ)。