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現(xiàn)金收支管理

分享: 2015-8-18 9:54:29東奧會(huì)計(jì)在線字體:

2015《財(cái)務(wù)成本管理》基礎(chǔ)考點(diǎn):現(xiàn)金收支管理

  【東奧小編】現(xiàn)階段進(jìn)入2015年注會(huì)基礎(chǔ)備考期,是全面梳理考點(diǎn)的寶貴時(shí)期,我們一起來學(xué)習(xí)2015《財(cái)務(wù)成本管理》基礎(chǔ)考點(diǎn):現(xiàn)金收支管理。

  【內(nèi)容導(dǎo)航】:

  (一) 現(xiàn)金收支管理

  【所屬章節(jié)】:

  本知識(shí)點(diǎn)屬于《財(cái)務(wù)成本管理》科目第十九章營運(yùn)資本投資第二節(jié)現(xiàn)金和有價(jià)證券管理的內(nèi)容。

  【知識(shí)點(diǎn)】:現(xiàn)金收支管理

管理策略

內(nèi)容

力爭現(xiàn)金流量同步

如果企業(yè)能盡量使它的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出發(fā)生的時(shí)間趨于一致,就可以使其所持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低水平。

使用現(xiàn)金浮游量

從企業(yè)開出支票,收票人收到支票并存入銀行,至銀行將款項(xiàng)劃出企業(yè)賬戶,中間需要一段時(shí)間,F(xiàn)金在這段時(shí)間的占用稱為現(xiàn)金浮游量。不過,在使用現(xiàn)金浮游量時(shí),一定要控制好使用的時(shí)間,否則會(huì)發(fā)生銀行存款的透支。

加速收款

這主要指縮短應(yīng)收賬款的時(shí)間。做到既利用應(yīng)收賬款吸引顧客,又縮短收款時(shí)間,從兩者之間找到適當(dāng)?shù)钠胶恻c(diǎn)。

推遲應(yīng)付賬款的支付

指企業(yè)在不影響自己信譽(yù)的前提下,盡可能地推遲應(yīng)付款的支付期,充分運(yùn)用供貨方所提供的信用優(yōu)惠。

責(zé)任編輯:roroao

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