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現(xiàn)金收支管理

分享： 2015-8-18 9:54:29東奧會計在線字體：大小

2015《財務成本管理》基礎考點：現(xiàn)金收支管理

　　【東奧小編】現(xiàn)階段進入2015年注會基礎備考期，是全面梳理考點的寶貴時期，我們一起來學習2015《財務成本管理》基礎考點：現(xiàn)金收支管理。

　　【內容導航】：

　　(一) 現(xiàn)金收支管理

　　【所屬章節(jié)】：

　　本知識點屬于《財務成本管理》科目第十九章營運資本投資第二節(jié)現(xiàn)金和有價證券管理的內容。

　　【知識點】：現(xiàn)金收支管理

管理策略	內容
力爭現(xiàn)金流量同步	如果企業(yè)能盡量使它的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出發(fā)生的時間趨于一致，就可以使其所持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低水平。
使用現(xiàn)金浮游量	從企業(yè)開出支票，收票人收到支票并存入銀行，至銀行將款項劃出企業(yè)賬戶，中間需要一段時間�，F(xiàn)金在這段時間的占用稱為現(xiàn)金浮游量。不過，在使用現(xiàn)金浮游量時，一定要控制好使用的時間，否則會發(fā)生銀行存款的透支。
加速收款	這主要指縮短應收賬款的時間。做到既利用應收賬款吸引顧客，又縮短收款時間，從兩者之間找到適當?shù)钠胶恻c。
推遲應付賬款的支付	指企業(yè)在不影響自己信譽的前提下，盡可能地推遲應付款的支付期，充分運用供貨方所提供的信用優(yōu)惠。