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變異系數(shù)的計(jì)算公式

來源：東奧會計(jì)在線責(zé)編：劉佳慧 2025-02-25 17:30:17

精選回答

東奧注冊會計(jì)師

2025-04-16 02:43:48

變異系數(shù)的計(jì)算公式

變異系數(shù)：

變異系數(shù)是標(biāo)準(zhǔn)差與預(yù)期值的比，是從相對角度觀測差異和離散程度的統(tǒng)計(jì)量指標(biāo)。

計(jì)算公式：

變異系數(shù)=標(biāo)準(zhǔn)差÷預(yù)期值

財(cái)務(wù)應(yīng)用：

變異系數(shù)衡量投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，變異系數(shù)越大，相對風(fēng)險(xiǎn)越大。變異系數(shù)指標(biāo)的適用范圍較廣，尤其適用于預(yù)期值不同的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的比較(相對數(shù)，可比性強(qiáng))。

標(biāo)準(zhǔn)差

標(biāo)準(zhǔn)差也叫標(biāo)準(zhǔn)離差，是方差的平方根。反映概率分布中各種可能結(jié)果對預(yù)期值離散程度的一個(gè)數(shù)值

計(jì)算公式為：

標(biāo)準(zhǔn)差σ=方差開平方

財(cái)務(wù)應(yīng)用：

1.標(biāo)準(zhǔn)差以絕對數(shù)衡量決策方案的風(fēng)險(xiǎn)，在期望值相同的情況下，標(biāo)準(zhǔn)差越大，風(fēng)險(xiǎn)越大；反之，標(biāo)準(zhǔn)差越小，則風(fēng)險(xiǎn)越小

2.無風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，標(biāo)準(zhǔn)差=0，即：隨機(jī)變量=期望值，項(xiàng)目具有唯一確定結(jié)果(沒有變動(dòng)性)。由于無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)沒有風(fēng)險(xiǎn)，所以，無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)收益率的標(biāo)準(zhǔn)差等于零

3.標(biāo)準(zhǔn)差衡量的是全部風(fēng)險(xiǎn)，既包括系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，也包括非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

方差

方差是用來表示隨機(jī)變量與期望值之間離散程度的一個(gè)量，它是離差平方的平均數(shù)。

標(biāo)準(zhǔn)差率

標(biāo)準(zhǔn)差率是標(biāo)準(zhǔn)差同期望值之比，通常用符號V表示，是從相對角度觀測差異和離散程度的統(tǒng)計(jì)量指標(biāo)

計(jì)算公式：

標(biāo)準(zhǔn)差率V=標(biāo)準(zhǔn)差÷預(yù)期值

財(cái)務(wù)應(yīng)用：

1.標(biāo)準(zhǔn)差率是一個(gè)相對指標(biāo)，它以相對數(shù)反映決策方案的風(fēng)險(xiǎn)程度。方差和標(biāo)準(zhǔn)差作為絕對數(shù)，只適用于期望值相同的決策方案風(fēng)險(xiǎn)程度的比較對于期望值不同的決策方案，評價(jià)和比較其各自的風(fēng)險(xiǎn)程度只能借助于標(biāo)準(zhǔn)差率這一相對數(shù)值。

2.在期望值不同的情況下，標(biāo)準(zhǔn)差率越大，風(fēng)險(xiǎn)越大；反之，標(biāo)準(zhǔn)差率越小，風(fēng)險(xiǎn)越小。

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