2013《經(jīng)濟法》高頻考點：公司債券的發(fā)行

　　【小編導言】我們一起來學習2013《經(jīng)濟法》高頻考點：公司債券的發(fā)行。本考點屬于《經(jīng)濟法》第六章證券法律制度第四節(jié)公司債券的內(nèi)容。

　　【內(nèi)容導航】：

　　1.發(fā)行條件

　　2.不得發(fā)行公司債券的情形

　　3.核準和發(fā)行

　　4.債券持有人會議

　　【考頻分析】：

　　考頻：★★★

　　復習程度：熟悉掌握本考點，2009年新制度考試出過多選題，2012年出過案例分析題。

　　【高頻考點】：公司債券的發(fā)行

　　1.發(fā)行條件

　　(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬元;

　　(2)本次發(fā)行后累計債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)的40%;

　　(3)最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;

　　(4)募集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;

　　(5)債券的利率不得超過國務院限定的利率水平。

　　2.不得發(fā)行公司債券的情形

　　(1)前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足;

　　(2)對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，且仍處于繼續(xù)狀態(tài);

　　(3)違反規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募集資金的用途;

　　(4)最近36個月內(nèi)公司財務會計文件存在虛假記載，或者公司存在其他重大違法行為;

　　(5)本次發(fā)行申請文件存在虛假記載.誤導性陳述或者重大遺漏;

　　(6)嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。

　　【解釋】公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。

　　3.核準和發(fā)行(2012年案例分析題)

　　發(fā)行公司債券，可以申請一次核準，分期發(fā)行。自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，公司應在6個月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應當在24個月內(nèi)發(fā)行完畢。超過核準文件限定的時效未發(fā)行的，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準后方可發(fā)行。首期發(fā)行數(shù)量應當不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每期發(fā)行完畢后5個工作日內(nèi)報中國證監(jiān)會備案。

　　【相關鏈接】“非上市公眾公司”申請定向發(fā)行股票，可以申請一次核準，分期發(fā)行。自中國證監(jiān)會予以核準之日起，公司應當在3個月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應當在12個月內(nèi)發(fā)行完畢。超過核準文件限定的有效期未發(fā)行的，必須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準后方可發(fā)行。首期發(fā)行數(shù)量應當不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每期發(fā)行后5個工作日內(nèi)將發(fā)行情況報中國證監(jiān)會備案。

　　4.債券持有人會議

　　有下列情況的，應當召開債券持有人會議：

　　(1)擬變更債券募集說明書的約定;

　　(2)擬變更債券受托管理人;

　　(3)公司不能按期支付本息;

　　(4)公司減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn);

　　(5)保證人或者擔保物發(fā)生重大變化;

　　(6)發(fā)生對債券持有人權益有重大影響的事項。

　　5.公司債券的擔保

　　(1)擔保范圍包括公司債券的本金及利息.違約金.損害賠償金和實現(xiàn)債權的費用。

　　(2)以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任保證，且保證人資產(chǎn)質量良好。

　　(3)設定財產(chǎn)擔保的，擔保財產(chǎn)權屬應當清晰，尚未被設定擔�；蛘卟扇”Ｈ�措施，且擔保財產(chǎn)的價值經(jīng)有資格的資產(chǎn)評估機構評估不低于擔保金額。

　　2013《經(jīng)濟法》多選題：發(fā)行公司債券的條件

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