2014《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)考點(diǎn)：上市公司的董事會(huì)

　　【小編導(dǎo)言】2014年注冊(cè)會(huì)計(jì)師報(bào)名時(shí)間為3月31日至4月25日，現(xiàn)階段進(jìn)入2014注會(huì)基礎(chǔ)備考期，是打牢基礎(chǔ)的重要階段，我們一起來(lái)學(xué)習(xí)2014《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)考點(diǎn)：上市公司的董事會(huì)。

　　【內(nèi)容導(dǎo)航】：

　　1.股份有限公司董事會(huì)的職權(quán)與有限責(zé)任公司相同

　　2.董事會(huì)的組成

　　3.董事會(huì)的會(huì)議制度

　　4.臨時(shí)董事會(huì)的召開(kāi)條件

　　5.董事會(huì)的決議方式

　　6.損失賠償

　　7.股東大會(huì)或者董事會(huì)的決議無(wú)效或者撤銷(xiāo)之訴

　　本知識(shí)點(diǎn)屬于《經(jīng)濟(jì)法》科目第五章公司法律制度第五單元上市公司的內(nèi)容。

　　【知識(shí)點(diǎn)】：上市公司的董事會(huì)

　　1.股份有限公司董事會(huì)的職權(quán)與有限責(zé)任公司相同。

　　2.董事會(huì)的組成

　　(1)股份有限公司董事會(huì)成員為5～19人，董事會(huì)成員中“可以”(而非必須)有公司職工代表。

　　(2)董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1人，“可以”(而非必須)設(shè)副董事長(zhǎng)。

　　3.董事會(huì)的會(huì)議制度

　　(1)董事會(huì)會(huì)議每年度至少召開(kāi)2次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)10日前通知全體董事和監(jiān)事。

　　(2)董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有“過(guò)半數(shù)”的董事出席方可舉行。

　　(3)董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持，董事長(zhǎng)不能或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)履行職務(wù);副董事長(zhǎng)不能或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。

　　(4)董事因故不能出席會(huì)議的，可以“書(shū)面”(不能口頭)委托其他“董事”(不能是非董事)代為出席，委托書(shū)中應(yīng)載明授權(quán)范圍。

　　(5)董事會(huì)的會(huì)議記錄由“出席會(huì)議的董事”(不包括列席會(huì)議的監(jiān)事)簽名。

　　3.董事會(huì)的會(huì)議制度

　　(1)董事會(huì)會(huì)議每年度至少召開(kāi)2次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)10日前通知全體董事和監(jiān)事。

　　(2)董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有“過(guò)半數(shù)”的董事出席方可舉行。

　　(3)董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持，董事長(zhǎng)不能或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)履行職務(wù);副董事長(zhǎng)不能或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。

　　(4)董事因故不能出席會(huì)議的，可以“書(shū)面”(不能口頭)委托其他“董事”(不能是非董事)代為出席，委托書(shū)中應(yīng)載明授權(quán)范圍。

　　(5)董事會(huì)的會(huì)議記錄由“出席會(huì)議的董事”(不包括列席會(huì)議的監(jiān)事)簽名。

　　4.臨時(shí)董事會(huì)的召開(kāi)條件

　　(1)代表10%以上表決權(quán)的股東提議;

　　(2)1/3以上董事提議;

　　(3)監(jiān)事會(huì)提議。

　　5.董事會(huì)的決議方式

　　(1)全體+1/2

　　董事會(huì)作出決議(如選舉董事長(zhǎng)、更換高級(jí)管理人員)必須經(jīng)“全體”(而非出席)董事的“過(guò)半數(shù)”(>1/2)通過(guò)。

　　(2)出席+2/3

　　上市公司應(yīng)由董事會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，必須經(jīng)出席董事會(huì)的2/3以上董事審議同意并作出決議。

　　(3)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系+1/2

　　上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的“無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)“無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。出席董事會(huì)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議。

　　6.損失賠償

　　董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會(huì)決議，致使公司遭受?chē)?yán)重?fù)p失的，“參與決議”的董事對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任;但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。

　　7.股東大會(huì)或者董事會(huì)的決議無(wú)效或者撤銷(xiāo)之訴(2007年多選題)

　　(1)公司股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)的決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的無(wú)效。

　　(2)股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日60日內(nèi)，請(qǐng)求人民法院撤銷(xiāo)。

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