在主板和中小板上市

在創(chuàng)業(yè)板上市

成立滿3年的規(guī)定

（1）股份有限公司：依法設立且持續(xù)經(jīng)營3年以上

（2）有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算

注冊資本/股東的出資

發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財產(chǎn)權轉移手續(xù)已辦理完畢；發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權屬糾紛

股權清晰

發(fā)行人的股權清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東所持發(fā)行人的股份不存在重大權屬糾紛

具有持續(xù)盈利能力（不得存在的情形）

（1）發(fā)行人的經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務的品種結構已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構成重大不利影響

（2）發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構成重大不利影響

（3）發(fā)行人在用的商標、專利、專有技術、特許經(jīng)營權等重要資產(chǎn)或者技術的取得或者使用存在重大不利變化的風險

（4）發(fā)行人最近1年的營業(yè)收入或凈利潤對關聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴

（5）發(fā)行人最近1年的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益

依法納稅

發(fā)行人依法納稅，享受的各項稅收優(yōu)惠符合相關法律法規(guī)的規(guī)定，發(fā)行人的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠不存在嚴重依賴

不存在重大風險

發(fā)行人不存在重大償債風險，不存在影響持續(xù)經(jīng)營的擔保、訴訟以及仲裁等重大或有事項

對外擔保

發(fā)行人的公司章程已明確對外擔保的審批權限和審議程序，不存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)進行違規(guī)擔保的情形

資金占用

發(fā)行人具有嚴格的資金管理制度，不存在資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式占用的情形

審計報告

由注冊會計師出具了無保留意見的審計報告

內(nèi)控制度

由注冊會計師出具了無保留結論的內(nèi)部控制鑒證報告

公司治理結構

發(fā)行人具有完善的公司治理結構，依法建立健全了股東大會、董事會、監(jiān)事會以及獨立董事、董事會秘書等制度

業(yè)務獨立

發(fā)行人與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競爭或者顯失公允的關聯(lián)交易

董事、監(jiān)事和高級管理人員

發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員具備法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的資格，且不存在下列情形：

（1）被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的

（2）最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近1年內(nèi)受到證券交易所公開譴責的

（3）因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結論意見的

募集資金

募集資金數(shù)額和投資項目應當與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財務狀況、技術水平和管理能力等相適應；發(fā)行人應當建立募集資金專項存儲制度，募集資金應當存放于董事會決定的專項賬戶

未彌補虧損

最近一期期末不存在未彌補虧損

主營業(yè)務和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更

最近3年內(nèi)

最近2年內(nèi)

股本總額/3000萬元

“發(fā)行前”股本總額不少于3000萬元

“發(fā)行后”股本總額不少于3000萬元

盈利能力

（1）最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元

（2）最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元；或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元

最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續(xù)增長；或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元，最近2年營業(yè)收入增長率均不低于30%

凈資產(chǎn)

最近一期期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權、水面養(yǎng)殖權和采礦權等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20%

最近一期期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元

法定障礙

（1）最近3年內(nèi)有重大違法行為

（2）最近3年內(nèi)存在未經(jīng)法定機關核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券，或者有關違法行為雖然發(fā)生在3年前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)

發(fā)行人

發(fā)行人及其控股股東、實際控制人