2014《經(jīng)濟法》高頻考點：重整程序

　　【小編導言】我們一起來學習2014《經(jīng)濟法》高頻考點：重整程序。本考點屬于《經(jīng)濟法》第八章企業(yè)破產(chǎn)法律制度第六單元重整、和解與破產(chǎn)清算程序的內容。

　　【考頻分析】：

　　考頻：★★★★★

　　【內容導航】：

　　(一)重整申請

　　(二)重整期間

　　(三)重整計劃的制定與執(zhí)行

　　(四)重整計劃草案的表決與批準

　　(五)重整計劃的效力

　　(六)上市公司的破產(chǎn)重整

　　【高頻考點】：重整程序

　　(一)重整申請

　　1.“債務人或者債權人”可以依法直接向人民法院申請對債務人進行重整。

　　2.“債權人”申請對債務人進行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申請后、宣告?zhèn)鶆杖似飘a(chǎn)前，“債務人或者出資額占債務人注冊資本10%以上的出資人”，可以向人民法院申請重整;“其他債權人”也可以申請對債務人進行重整。(2013年案例分析題)

　　(二)重整期間(2009年案例分析題)

　　【解釋】重整期間是指重整申請受理至重整計劃草案得到債權人會議分組表決通過和人民法院審查批準的期間，不包括重整計劃得到批準后的執(zhí)行期間。

　　1.在重整期間，債務人的財產(chǎn)管理和營業(yè)事務執(zhí)行，可以由管理人或者債務人負責。

　　【解釋】經(jīng)債務人申請，人民法院批準，債務人可以在管理人的監(jiān)督下自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務。(2013年案例分析題)

　　2.在重整期間，對債務人的特定財產(chǎn)享有的擔保權暫停行使。但是，對企業(yè)重整無保留必要的擔保財產(chǎn)，經(jīng)債務人或者管理人同意，擔保權人可以行使擔保權。(2013年案例分析題)

　　【解釋1】不論在重整期間還是執(zhí)行期間，擔保物權均受到限制。

　　【解釋2】在重整程序中，有財產(chǎn)擔保的債權人的優(yōu)先受償權受到限制，而在破產(chǎn)清算和和解程序中則不受限制。

　　3.在重整期間，債務人或者管理人為繼續(xù)營業(yè)而借款的，可以為該借款設定擔保。

　　4.債務人在重整期間為重整進行而發(fā)生的費用與債務，性質上相當于共益?zhèn)鶆�，可以不受重整程序限制從債務人財產(chǎn)中受償。

　　5.債務人合法占有的他人財產(chǎn)，該財產(chǎn)的權利人在重整期間要求取回的，應當符合事先約定的條件。

　　【《破產(chǎn)法司法解釋(二)》第40條】債務人重整期間，權利人要求取回債務人合法占有的權利人的財產(chǎn)，不符合雙方事先約定條件的，人民法院不予支持。但是，因管理人或者自行管理(企業(yè)事務)的債務人違反約定，可能導致取回物被轉讓、毀損、滅失或者價值明顯減少的除外。

　　6.在重整期間，債務人的出資人不得請求投資收益分配。

　　7.在重整期間，債務人的董事、監(jiān)事、高級管理人員不得向第三人轉讓其持有的債務人的股權。但是，經(jīng)人民法院同意的除外。

　　(三)重整計劃的制定與執(zhí)行

　　1.債務人自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務的，由債務人制定重整計劃草案;管理人負責管理財產(chǎn)和營業(yè)事務的，由管理人制定重整計劃草案。

　　【解釋】債權人、股東、戰(zhàn)略投資人等利害關系人也可以制作重整計劃草案，提交給債務人或管理人。

　　2.債務人或者管理人應當自人民法院裁定債務人重整之日起6個月內，同時向人民法院和債權人會議提交重整計劃草案。期限屆滿，經(jīng)債務人或者管理人請求，有正當理由的，人民法院可以裁定延期3個月。債務人或者管理人未按期提出重整計劃草案的，人民法院應當裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆杖似飘a(chǎn)。

　　【解釋】重整計劃草案應當包括下列內容：(1)債務人的經(jīng)營方案;(2)債權分類;(3)債權調整方案;(4)債權受償方案;(5)重整計劃的執(zhí)行期限;(6)重整計劃執(zhí)行的監(jiān)督期限;(7)有利于債務人重整的其他方案。所謂經(jīng)營方案，是指債務人的經(jīng)營管理方案、融資方案以及股權、資產(chǎn)與業(yè)務重組方案等有關具體重整措施內容的方案。

　　3.重整計劃經(jīng)人民法院批準后由“債務人”執(zhí)行(不論由誰制定的重整計劃，均由債務人自己執(zhí)行)。

　　4.在重整計劃規(guī)定的監(jiān)督期內，由“管理人”(而非人民法院)監(jiān)督重整計劃的執(zhí)行。

　　(四)重整計劃草案的表決與批準

　　1.分組表決

　　(1)對債務人的特定財產(chǎn)享有擔保權的債權

　　(2)職工債權

　　(3)債務人所欠稅款

　　(4)普通債權

　　【解釋1】重整計劃不得規(guī)定減免納入社會統(tǒng)籌賬戶的社會保險費用，該項費用的債權人不參加重整計劃草案的表決。

　　【解釋2】債務人的出資人代表可以列席討論重整計劃草案的債權人會議。重整計劃草案涉及出資人權益調整事項的，應當單設出資人組，對該事項進行表決，該組進行表決時，應按出資比例行使表決權，與人數(shù)無關。

　　2.重整計劃的批準

　　(1)正常批準

　　出席會議的同一表決組的債權人過半數(shù)同意重整計劃草案，并且其所代表的債權額占該組債權總額的2/3以上的，即為該組通過重整計劃草案。各表決組均通過重整計劃草案時，重整計劃即為通過。自重整計劃通過之日起10日內，債務人或者管理人應當向人民法院提出批準重整計劃的申請，人民法院應當自收到申請之日起30日內裁定批準，“終止”重整程序，并予以公告。

　　(2)強制批準

　　“部分”表決組未通過重整計劃草案的，重整計劃草案符合下列條件的，債務人或者管理人可以申請人民法院批準重整計劃草案：

　�、侔凑罩卣�計劃草案，“對債務人的特定財產(chǎn)享有擔保權的債權”就該特定財產(chǎn)將獲得“全額清償”，其因延期清償所受的損失將得到“公平補償”，并且其擔保權未受到實質性損害，或者該表決組已經(jīng)通過重整計劃草案。(2009年案例分析題)

　�、诎凑罩卣�計劃草案，“職工債權”和“債務人所欠稅款” 將獲得“全額清償”，或者相應表決組已經(jīng)通過重整計劃草案。

　�、郯凑罩卣�計劃草案，“普通債權”所獲得的清償比例，“不低于”其在重整計劃草案被提請批準時依照破產(chǎn)清算程序所能獲得的清償比例，或者該表決組已經(jīng)通過重整計劃草案。

　�、苤卣�計劃草案對“出資人”權益的調整公平、公正，或者出資人組已經(jīng)通過重整計劃草案。

　�、葜卣�計劃草案公平對待“同一表決組”的成員，并且所規(guī)定的“債權清償順序”不違反《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定。

　�、迋鶆杖说慕�(jīng)營方案具有可行性。

　　人民法院經(jīng)審查認為重整計劃草案符合上述規(guī)定的，應當自收到申請之日起30日內裁定批準，“終止”重整程序，并予以公告。

　　【解釋】強制批準重整計劃草案的基本原則之一是，所有未通過重整計劃草案的表決組以及通過重整計劃草案的表決組中的反對者的法定既得利益不得受到損害。

　　(3)未批準

　　重整計劃草案未獲得債權人會議的通過且未獲得人民法院的強制批準，或者債權人會議通過的重整計劃未獲得人民法院批準的，人民法院應當裁定“終止”重整程序，并宣告?zhèn)鶆杖似飘a(chǎn)。

　　3.重整程序終止的情形

　　(1)在重整期間，有下列情形之一的，經(jīng)管理人或者利害關系人請求，人民法院應當裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆杖似飘a(chǎn)：

　�、賯鶆杖说慕�(jīng)營狀況和財產(chǎn)狀況繼續(xù)惡化，缺乏挽救的可能性;

　�、趥鶆杖擞衅墼p、惡意減少債務人財產(chǎn)或者其他顯著不利于債權人的行為;

　�、塾捎趥鶆杖说男袨橹率构芾砣藷o法執(zhí)行職務。

　　(2)債務人或者管理人未按期提出重整計劃草案的，人民法院應當裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆杖似飘a(chǎn)。

　　(3)人民法院裁定批準重整計劃草案的，終止重整程序，并予以公告。

　　(4)重整計劃草案未獲得債權人會議的通過且未獲得人民法院的強制批準，或者債權人會議通過的重整計劃未獲得人民法院批準的，人民法院應當裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆杖似飘a(chǎn)。

　　(五)重整計劃的效力

　　1.經(jīng)人民法院裁定批準的重整計劃，對債務人和全體債權人均有約束力。

　　2.債權人對債務人的保證人和其他連帶債務人所享有的權利，不受重整計劃的影響。

　　3.債權人未依照規(guī)定申報債權的，在重整計劃執(zhí)行期間不得行使權利;在重整計劃執(zhí)行完畢后，可以按照重整計劃規(guī)定的同類債權的清償條件行使權利。

　　4.按照重整計劃減免的債務，自重整計劃執(zhí)行完畢時起，債務人不再承擔清償責任。

　　5.重整計劃的變更

　　重整計劃在執(zhí)行過程中確需變更的，由債務人提出變更方案，經(jīng)負責監(jiān)督的管理人審査后向人民法院提出申請。人民法院決定受理重整計劃變更申請的，受重整計劃變更影響的利害關系人應當按照原重整計劃表決程序重新表決后，人民法院依法裁定是否批準重整計劃的變更。

　　6.債務人不能執(zhí)行或者不執(zhí)行重整計劃的，人民法院經(jīng)管理人或者利害關系人請求，應當裁定終止重整計劃的執(zhí)行，并宣告?zhèn)鶆杖似飘a(chǎn)。人民法院裁定終止重整計劃執(zhí)行的，債權人在重整計劃中作出的債權調整的承諾失去效力，但為重整計劃的執(zhí)行提供的擔保繼續(xù)有效。

　　債權人因執(zhí)行重整計劃所受的清償仍然有效，債權未受清償?shù)牟糠肿鳛槠飘a(chǎn)債權。在重整計劃執(zhí)行中已經(jīng)接受清償?shù)膫鶛嗳�，只有在其他同順位債權人同自己所受的清償達到同一比例時，才能繼續(xù)接受破產(chǎn)分配。(2009年案例分析題)

　　(六)上市公司的破產(chǎn)重整

　　2013年教材根據(jù)最高人民法院發(fā)布的《關于審理上市公司破產(chǎn)重整案件工作座談會紀要》，新增了這部分內容，考生應適當關注。

　　1.申請材料

　　申請人申請上市公司破產(chǎn)重整的，除提交一般規(guī)定的材料外，還應當提交關于上市公司具有重整可行性的報告、上市公司住所地省級人民政府向證券監(jiān)督管理部門的通報情況材料以及證券監(jiān)督管理部門的意見、上市公司住所地人民政府出具的維穩(wěn)預案等。上市公司自行申請破產(chǎn)重整的，還應當提交切實可行的職工安置方案。

　　2.聽證會

　　債權人對上市公司提出重整申請，上市公司在法律規(guī)定的時間內提出異議，或者債權人、上市公司、出資人分別向人民法院提出破產(chǎn)清算申請和重整申請的，人民法院應當組織召開聽證會。人民法院召開聽證會的，應當于聽證會召開前通知申請人、被申請人，并送達相關申請材料。公司債權人、出資人、實際控制人等利害關系人申請參加聽證的，人民法院應當予以準許。人民法院應當就申請人是否具備申請資格、上市公司是否已經(jīng)發(fā)生重整事由、上市公司是否具有重整可行性等內容進行聽證。

　　3.先報最高人民法院審查

　　鑒于上市公司破產(chǎn)重整案件較為敏感，不僅涉及企業(yè)職工和二級市場眾多投資者的利益安排，還涉及與地方政府和證券監(jiān)管機構的溝通協(xié)調。因此，目前人民法院在裁定受理上市公司破產(chǎn)重整申請前，應當將相關材料逐級報送最高人民法院審查。

　　4.信息保密與披露

　　對于股票仍在正常交易的上市公司，在上市公司破產(chǎn)重整申請相關信息披露前，上市公司及其債權人、出資人等利害關系人應當按照法律、行政法規(guī)、證券監(jiān)管機構的部門規(guī)章及證券交易所上市規(guī)則做好信息保密工作。上市公司的債權人提出破產(chǎn)重整申請的，人民法院應當要求債權人提供其已就此告知上市公司的有關證據(jù)。上市公司應當按照相關規(guī)則及時履行信息披露義務。

　　5.管理人

　　上市公司進入破產(chǎn)重整程序后，由管理人履行相關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和公司章程規(guī)定的原上市公司董事會、董事和高級管理人員承擔的職責和義務，上市公司自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務的除外。管理人在上市公司破產(chǎn)重整程序中存在信息披露違法違規(guī)行為的，應當依法承擔相應的責任。

　　6.重整計劃草案

　　上市公司或者管理人制定的上市公司重整計劃草案應當包括詳細的經(jīng)營方案。有關經(jīng)營方案涉及并購重組等行政許可審批事項的，上市公司或者管理人應當聘請經(jīng)證券監(jiān)管機構核準的財務顧問機構、律師事務所以及具有證券期貨業(yè)務資格的會計師事務所、資產(chǎn)評估機構等證券服務機構按照證券監(jiān)管機構的有關要求及格式編制相關材料，并作為重整計劃草案及其經(jīng)營方案的必備文件。

　　7.控股股東、實際控制人

　　控股股東、實際控制人及其關聯(lián)方在上市公司破產(chǎn)重整程序前因違規(guī)占用、擔保等行為對上市公司造成損害的，制定重整計劃草案時應當根據(jù)其過錯對控股股東及實際控制人支配的股東的股權作相應調整。

　　8.分組表決

　　出資人組對重整計劃草案中涉及出資人權益調整事項的表決，經(jīng)參與表決的出資人所持表決權2/3以上通過的，即為該組通過重整計劃草案。

　　9.行政許可

　　(1)上市公司重整計劃草案涉及證券監(jiān)管機構行政許可事項的，受理案件的人民法院應當通過最高人民法院，啟動與中國證券監(jiān)督管理委員會的會商機制。人民法院應當參考專家咨詢意見，作出是否批準重整計劃草案的裁定。(2013年案例分析題)

　　(2)人民法院裁定批準重整計劃后，重整計劃內容涉及證券監(jiān)管機構并購重組行政許可事項的，上市公司應當按照相關規(guī)定履行行政許可核準程序。重整計劃草案提交出資人組表決且經(jīng)人民法院裁定批準后，上市公司無須再行召開股東大會，可以直接向證券監(jiān)管機構提交出資人組表決結果及人民法院裁定書，以申請并購重組許可。

　　【相關復習資料】：

　　2014《經(jīng)濟法》第八章企業(yè)破產(chǎn)法律制度基礎考點匯總

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