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發(fā)行人及其控股股東等責(zé)任主體的誠(chéng)信義務(wù)

分享: 2015-6-19 16:23:58東奧會(huì)計(jì)在線字體:

2015《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)考點(diǎn):發(fā)行人及其控股股東等責(zé)任主體的誠(chéng)信義務(wù)

  【東奧小編】現(xiàn)階段進(jìn)入2015年注會(huì)基礎(chǔ)備考期,是全面梳理考點(diǎn)的寶貴時(shí)期,我們一起來(lái)學(xué)習(xí)2015《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)考點(diǎn):發(fā)行人及其控股股東等責(zé)任主體的誠(chéng)信義務(wù)。

  【內(nèi)容導(dǎo)航】:

  1.發(fā)行人及其控股股東等責(zé)任主體的誠(chéng)信義務(wù)

  【所屬章節(jié)】:

  本知識(shí)點(diǎn)屬于《經(jīng)濟(jì)法》科目第七章證券法律制度第十一單元新股發(fā)行體制的內(nèi)容。

  【知識(shí)點(diǎn)】:發(fā)行人及其控股股東等責(zé)任主體的誠(chéng)信義務(wù)

  1.發(fā)行人控股股東、持有發(fā)行人股份的董事和高級(jí)管理人員應(yīng)在公開募集及上市文件中公開承諾:所持股票在鎖定期滿后2年內(nèi)減持的,其減持價(jià)格不低于發(fā)行價(jià);公司上市后6個(gè)月內(nèi)如公司股票連續(xù)20個(gè)交易日的收盤價(jià)均低于發(fā)行價(jià),或者上市后6個(gè)月期末收盤價(jià)低于發(fā)行價(jià),持有公司股票的鎖定期限自動(dòng)延長(zhǎng)至少6個(gè)月。

  2.發(fā)行人及其控股股東、公司董事及高級(jí)管理人員應(yīng)在公開募集及上市文件中提出上市后3年內(nèi)公司股價(jià)低于每股凈資產(chǎn)時(shí)穩(wěn)定公司股價(jià)的預(yù)案,預(yù)案應(yīng)包括啟動(dòng)股價(jià)穩(wěn)定措施的具體條件、可能采取的具體措施等。具體措施可以包括發(fā)行人回購(gòu)公司股票,控股股東、公司董事、高級(jí)管理人員增持公司股票等。上述人員在啟動(dòng)股價(jià)穩(wěn)定措施時(shí)應(yīng)提前公告具體實(shí)施方案。

  3.發(fā)行人及其控股股東應(yīng)在公開募集及上市文件中公開承諾,發(fā)行人招股說(shuō)明書有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,對(duì)判斷發(fā)行人是否符合法律規(guī)定的發(fā)行條件構(gòu)成重大、實(shí)質(zhì)影響的,將依法回購(gòu)首次公開發(fā)行的全部新股,且發(fā)行人控股股東將購(gòu)回已轉(zhuǎn)讓的原限售股份。

  發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等相關(guān)責(zé)任主體應(yīng)在公開募集及上市文件中公開承諾:發(fā)行人招股說(shuō)明書有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,致使投資者在證券交易中遭受損失的,將依法賠償投資者損失。

  4.保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在公開募集及上市文件中公開承諾:因其為發(fā)行人首次公開發(fā)行制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,給投資者造成損失的,將依法賠償投資者損失。

  5.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在公開募集及上市文件中披露公開發(fā)行前持股5%以上股東的持股意向及減持意向。持股5%以上股東減持時(shí),須提前3個(gè)交易日予以公告。

  6.發(fā)行人及其控股股東、公司董事及高級(jí)管理人員等責(zé)任主體作出公開承諾事項(xiàng)的,應(yīng)同時(shí)提出未能履行承諾時(shí)的約束措施,并在公開募集及上市文件中披露,接受社會(huì)監(jiān)督。證券交易所應(yīng)加強(qiáng)對(duì)相關(guān)當(dāng)事人履行公開承諾行為的監(jiān)督和約束,對(duì)不履行承諾的行為及時(shí)采取監(jiān)管措施。

責(zé)任編輯:龍貓的樹洞

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