2015《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)考點(diǎn)：票據(jù)原因關(guān)系對(duì)票據(jù)行為效力的影響

　　【東奧小編】現(xiàn)階段進(jìn)入2015年注會(huì)基礎(chǔ)備考期，是全面梳理考點(diǎn)的寶貴時(shí)期，我們一起來(lái)學(xué)習(xí)2015《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)考點(diǎn)：票據(jù)原因關(guān)系對(duì)票據(jù)行為效力的影響。

　　【內(nèi)容導(dǎo)航】：

　　1.如果出票行為的基礎(chǔ)關(guān)系不存在

　　2.如果背書(shū)行為的基礎(chǔ)關(guān)系不存在

　　3.票據(jù)權(quán)利的買(mǎi)賣(mài)

　　4.“真實(shí)交易關(guān)系”的例外

　　【所屬章節(jié)】：

　　本知識(shí)點(diǎn)屬于《經(jīng)濟(jì)法》科目第九章票據(jù)與支付結(jié)算法律制度第三單元票據(jù)權(quán)利和票據(jù)行為的內(nèi)容。

　　【知識(shí)點(diǎn)】：票據(jù)原因關(guān)系對(duì)票據(jù)行為效力的影響

　　根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。如果缺乏“真實(shí)的交易關(guān)系”，出票行為、背書(shū)行為的效力是否有效?

　　1.如果出票行為的基礎(chǔ)關(guān)系不存在，或者雙方不具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，出票行為“無(wú)效”。

　　2.如果背書(shū)行為的基礎(chǔ)關(guān)系不存在，或者雙方不具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，背書(shū)行為“無(wú)效”。

　　【解釋1】根據(jù)《票據(jù)法司法解釋》的規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人以在票據(jù)未轉(zhuǎn)讓時(shí)的基礎(chǔ)關(guān)系違法、雙方不具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系、持票人應(yīng)付對(duì)價(jià)而未付對(duì)價(jià)為由，要求返還票據(jù)而提起訴訟的，人民法院應(yīng)當(dāng)依法受理。

　　【解釋2】作為票據(jù)授受之原因的交易關(guān)系，并非必須發(fā)生在票據(jù)行為的直接當(dāng)事人之間。例如，甲公司欠乙公司100萬(wàn)元貨款，乙公司欠丙公司100萬(wàn)元的租金，乙公司遂要求甲公司直接向丙公司簽發(fā)100萬(wàn)元的轉(zhuǎn)賬支票。在本案中，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該出票行為的當(dāng)事人之間具有真實(shí)的交易關(guān)系。

　　3.票據(jù)權(quán)利的買(mǎi)賣(mài)

　　(1)如果票據(jù)授受的原因是“票據(jù)權(quán)利買(mǎi)賣(mài)”，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定當(dāng)事人之間“不存在”真實(shí)的交易關(guān)系，將導(dǎo)致相應(yīng)的票據(jù)行為“無(wú)效”。

　　(2)雖然未以真實(shí)交易關(guān)系作為原因關(guān)系的出票行為(或者背書(shū)行為)無(wú)效，收款人(或者被背書(shū)人)不能取得票據(jù)權(quán)利，但是由于其形式上是票據(jù)權(quán)利人，在其向他人背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利時(shí)，受讓人可能基于善意取得制度而取得票據(jù)權(quán)利。

　　4.“真實(shí)交易關(guān)系”的例外

　　(1)因稅收、繼承、贈(zèng)與等“依法無(wú)償”取得票據(jù)的，只要持票人依法舉證，表現(xiàn)其合法取得票據(jù)的方式，證明其票據(jù)權(quán)利，就能享有票據(jù)權(quán)利(但其票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手)。此時(shí)，并不要求當(dāng)事人之間具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

　　(2)持票人可以將未到期的商業(yè)匯票向金融機(jī)構(gòu)辦理“貼現(xiàn)”，貼現(xiàn)是一種合法的“票據(jù)權(quán)利買(mǎi)賣(mài)”。

　　(3)向銀行申請(qǐng)簽發(fā)銀行匯票、銀行本票的當(dāng)事人，需要向銀行足額支付相應(yīng)金額后，銀行才會(huì)簽發(fā)銀行匯票和銀行本票。票據(jù)上的“收款人”，則根據(jù)申請(qǐng)人的要求填寫(xiě)，銀行并不特別審查其申請(qǐng)?jiān)�因。因此，申�?qǐng)人可以申請(qǐng)將自己填寫(xiě)為收款人，也可以要求將他人填寫(xiě)為收款人。在這兩種情況下，作為出票人的銀行與收款人之間均不存在任何的“交易關(guān)系”。

　　這是因?yàn)�，關(guān)于真實(shí)交易關(guān)系的要求，主要是基于我國(guó)的金融政策，避免當(dāng)事人套取銀行資金。而銀行匯票、銀行本票的簽發(fā)方式，則不存在這個(gè)問(wèn)題。當(dāng)然，即便是銀行匯票、銀行本票，在其背書(shū)轉(zhuǎn)讓的過(guò)程中，仍然需要以真實(shí)的交易關(guān)系作為基礎(chǔ)。