當(dāng)前位置：東奧會(huì)計(jì)在線>注冊(cè)會(huì)計(jì)師>經(jīng)濟(jì)法>專業(yè)問答>正文

承兌匯票如何操作

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：韓旭 2019-07-16 16:41:42

精選回答

東奧注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2024-09-12 02:56:41

承兌匯票如何操作

承兌匯票操作：

承兌匯票是一種應(yīng)收票據(jù)，分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

一、企業(yè)向銀行提交申請(qǐng)：

申請(qǐng)條件：

1、依法登記注冊(cè)，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織；

2、在銀行開立存款賬戶；

3、資信狀況良好，近兩年在本銀行無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄；

4、具有支付匯票金額的可靠資金來源；

5、以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)，有真實(shí)、合法的商品交易合同和交易發(fā)票，并在購(gòu)銷合同中注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式，禁止辦理無商品交易的銀行承兌匯票。

提供資料：

1、銀行承兌匯票申請(qǐng)書，主要包括匯票金額、期限和用途、保證金比例以及承兌申請(qǐng)人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容；

2、營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人代碼證、法人代表人身份證明、稅務(wù)登記證、貸款卡、開戶核準(zhǔn)通知書、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告等原件及復(fù)印件；

3、上年度和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表；

4、商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件；

5、以及銀行要求提供的其他資料。

二、銀行審批：承兌銀行的信貸部門按照支付結(jié)算辦法和有關(guān)規(guī)定審查。

三、銀行審批通過后，與企業(yè)簽署協(xié)議：與出票人簽署銀行承兌協(xié)議一式三聯(lián)。其中第一聯(lián)和第二聯(lián)為正聯(lián)，由出票人和承兌行各執(zhí)一聯(lián);第三聯(lián)為副本，信貸部門將其中一聯(lián)及副本連同銀行承兌匯票第一、二聯(lián)交銀行會(huì)計(jì)部門。

電子承兌匯票的接收

如果一家公司要想接收另一家公司的電子承兌匯票，需要先為另一家公司提供本公司的全名稱，銀行賬號(hào)，開戶銀行以及開戶銀行行號(hào)。

提供所有資料后，電子承兌匯票就可以進(jìn)行接收了。另外需要說到的是，接收公司在簽收之前，背書公司可以選擇撤銷;但接收公司簽收之后，背書公司就無法撤銷了。這里提到的背書是指持票人為將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使，而在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。

電子承兌匯票的其他功能

雖然說電子版的承兌匯票只能在網(wǎng)絡(luò)上轉(zhuǎn)讓，但其功能和紙質(zhì)承兌匯票并無差異，都具有承兌、交付、背書、質(zhì)押、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等相應(yīng)的功能。

在入賬時(shí)，我們可以打開以前接收票據(jù)的列表，選擇相應(yīng)的電子承兌匯票，在電腦上直接打印下來就可以作為入賬憑據(jù)了。另外提醒大家，收到紙質(zhì)票據(jù)也要及時(shí)打印。

票據(jù)管理的開通

現(xiàn)如今企業(yè)都會(huì)開通網(wǎng)銀以便于業(yè)務(wù)的往來和資金的收付，而網(wǎng)銀中的票據(jù)管理正是為電子承兌匯票一類票據(jù)所準(zhǔn)備的。但是雖然網(wǎng)銀中有票據(jù)管理選項(xiàng)，但是在沒有開通相關(guān)功能之前，票據(jù)管理選項(xiàng)是無法使用的。要想使用電子承兌匯票，必須準(zhǔn)備以下材料到相應(yīng)的銀行找負(fù)責(zé)人：

1.營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本，組織機(jī)構(gòu)代碼證，開戶許可證;

2.財(cái)務(wù)專用章，公章，法人章;

3.法人身份證復(fù)印件;

4.代辦人身份證及其復(fù)印件;

5.企業(yè)網(wǎng)銀盾。

因?yàn)楦鞯匾蟛槐M相同，所以辦理之前最好先溝通銀行。開通時(shí)銀行業(yè)務(wù)人員會(huì)詢問你開通金額，一般來說中小企業(yè)1千萬(wàn)就夠用了，具體可以詢問自己的財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。

匯票遺失的銀行處理

當(dāng)財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)承兌匯票丟失后，千萬(wàn)不要怕受責(zé)罵而不向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，因?yàn)橛行┦率潜苊獠涣说?。所以發(fā)現(xiàn)承兌匯票丟失后，一定要上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，并且在第一時(shí)間向承兌人的開票銀行打電話進(jìn)行掛失，當(dāng)然書面掛失也是必不可少的，這就需要準(zhǔn)備各種資料。首先是掛失止付通知書，這個(gè)非常重要，因?yàn)樗梢詭椭惚ＷC資金的安全。掛失止付通知書可以向銀行索取，一式兩份。然后財(cái)務(wù)人員辦理時(shí)，還要準(zhǔn)備自己的身份證，以及法人委托書，不然沒有資格辦理。最后就是我們?nèi)粘９ぷ髦谐Ｒ姷膸讟淤Y料：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織部機(jī)構(gòu)代碼證、加蓋公章的法人身份證復(fù)印件。

匯票丟失的法院處理

除了處理銀行的各項(xiàng)事宜外，向法院申請(qǐng)公示催告也是必須要做的。正常來講，失票企業(yè)應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3日內(nèi)，憑出票行出具的掛失止付通知書向出票行所在地的人民法院申請(qǐng)公示催告或提起訴訟，接下來就需要等待了。這期間如果沒有人拿著丟失的匯票前來申報(bào)，法院就會(huì)出具除權(quán)判決，認(rèn)定該票據(jù)屬于丟失的企業(yè)，該企業(yè)可以憑這個(gè)判決拿到錢。如果有人來冒充申報(bào)，就需要通過法律程序處理了。當(dāng)然，在這之前公示催告申請(qǐng)書，法人代表證明書，法人授權(quán)委托書，持票證明文件一樣都不能少。

了解承兌匯票，請(qǐng)查看什么是承兌匯票

免費(fèi)試聽全部>>

注會(huì) 優(yōu)先股的發(fā)行
2024《綜合階段》專業(yè)基礎(chǔ)回...

黃潔洵

免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí)
注會(huì) 公司組織機(jī)構(gòu)概述
2024《綜合階段》專業(yè)基礎(chǔ)回...

黃潔洵

免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí)
注會(huì) 合伙企業(yè)及其類型
2024《綜合階段》專業(yè)基礎(chǔ)回...

黃潔洵

免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí)