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承兌匯票如何操作

來源：東奧會計在線責編：韓旭 2019-07-16 16:41:42

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2024-09-12 02:56:41

承兌匯票如何操作

承兌匯票操作：

承兌匯票是一種應(yīng)收票據(jù)，分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

一、企業(yè)向銀行提交申請：

申請條件：

1、依法登記注冊，并依法從事經(jīng)營活動的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織；

2、在銀行開立存款賬戶；

3、資信狀況良好，近兩年在本銀行無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄；

4、具有支付匯票金額的可靠資金來源；

5、以真實、合法的商品交易為基礎(chǔ)，有真實、合法的商品交易合同和交易發(fā)票，并在購銷合同中注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式，禁止辦理無商品交易的銀行承兌匯票。

提供資料：

1、銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途、保證金比例以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容；

2、營業(yè)執(zhí)照或法人代碼證、法人代表人身份證明、稅務(wù)登記證、貸款卡、開戶核準通知書、公司章程、驗資報告等原件及復印件；

3、上年度和當期的資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表；

4、商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復印件；

5、以及銀行要求提供的其他資料。

二、銀行審批：承兌銀行的信貸部門按照支付結(jié)算辦法和有關(guān)規(guī)定審查。

三、銀行審批通過后，與企業(yè)簽署協(xié)議：與出票人簽署銀行承兌協(xié)議一式三聯(lián)。其中第一聯(lián)和第二聯(lián)為正聯(lián)，由出票人和承兌行各執(zhí)一聯(lián);第三聯(lián)為副本，信貸部門將其中一聯(lián)及副本連同銀行承兌匯票第一、二聯(lián)交銀行會計部門。

電子承兌匯票的接收

如果一家公司要想接收另一家公司的電子承兌匯票，需要先為另一家公司提供本公司的全名稱，銀行賬號，開戶銀行以及開戶銀行行號。

提供所有資料后，電子承兌匯票就可以進行接收了。另外需要說到的是，接收公司在簽收之前，背書公司可以選擇撤銷;但接收公司簽收之后，背書公司就無法撤銷了。這里提到的背書是指持票人為將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使，而在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的行為。

電子承兌匯票的其他功能

雖然說電子版的承兌匯票只能在網(wǎng)絡(luò)上轉(zhuǎn)讓，但其功能和紙質(zhì)承兌匯票并無差異，都具有承兌、交付、背書、質(zhì)押、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等相應(yīng)的功能。

在入賬時，我們可以打開以前接收票據(jù)的列表，選擇相應(yīng)的電子承兌匯票，在電腦上直接打印下來就可以作為入賬憑據(jù)了。另外提醒大家，收到紙質(zhì)票據(jù)也要及時打印。

票據(jù)管理的開通

現(xiàn)如今企業(yè)都會開通網(wǎng)銀以便于業(yè)務(wù)的往來和資金的收付，而網(wǎng)銀中的票據(jù)管理正是為電子承兌匯票一類票據(jù)所準備的。但是雖然網(wǎng)銀中有票據(jù)管理選項，但是在沒有開通相關(guān)功能之前，票據(jù)管理選項是無法使用的。要想使用電子承兌匯票，必須準備以下材料到相應(yīng)的銀行找負責人：

1.營業(yè)執(zhí)照正副本，組織機構(gòu)代碼證，開戶許可證;

2.財務(wù)專用章，公章，法人章;

3.法人身份證復印件;

4.代辦人身份證及其復印件;

5.企業(yè)網(wǎng)銀盾。

因為各地要求不盡相同，所以辦理之前最好先溝通銀行。開通時銀行業(yè)務(wù)人員會詢問你開通金額，一般來說中小企業(yè)1千萬就夠用了，具體可以詢問自己的財務(wù)領(lǐng)導。

匯票遺失的銀行處理

當財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)承兌匯票丟失后，千萬不要怕受責罵而不向領(lǐng)導匯報，因為有些事是避免不了的。所以發(fā)現(xiàn)承兌匯票丟失后，一定要上報領(lǐng)導，并且在第一時間向承兌人的開票銀行打電話進行掛失，當然書面掛失也是必不可少的，這就需要準備各種資料。首先是掛失止付通知書，這個非常重要，因為它可以幫助你保證資金的安全。掛失止付通知書可以向銀行索取，一式兩份。然后財務(wù)人員辦理時，還要準備自己的身份證，以及法人委托書，不然沒有資格辦理。最后就是我們?nèi)粘９ぷ髦谐Ｒ姷膸讟淤Y料：營業(yè)執(zhí)照、組織部機構(gòu)代碼證、加蓋公章的法人身份證復印件。

匯票丟失的法院處理

除了處理銀行的各項事宜外，向法院申請公示催告也是必須要做的。正常來講，失票企業(yè)應(yīng)當在通知掛失止付后3日內(nèi)，憑出票行出具的掛失止付通知書向出票行所在地的人民法院申請公示催告或提起訴訟，接下來就需要等待了。這期間如果沒有人拿著丟失的匯票前來申報，法院就會出具除權(quán)判決，認定該票據(jù)屬于丟失的企業(yè)，該企業(yè)可以憑這個判決拿到錢。如果有人來冒充申報，就需要通過法律程序處理了。當然，在這之前公示催告申請書，法人代表證明書，法人授權(quán)委托書，持票證明文件一樣都不能少。

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