短線交易-2021年CPA《經(jīng)濟法》重要知識點

來源：東奧會計在線責編：張芳銘2021-05-25 15:20:38

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短線交易-2021年CPA《經(jīng)濟法》重要知識點

【內容導航】

短線交易

【所屬章節(jié)】

第七章　證券法律制度——第九單元　內幕交易

【知識點】短線交易

短線交易

一、短線交易（★★★）（2018年案例分析題）

1.上市公司、股票在國務院批準的其他全國性證券交易場所交易的公司持有5％以上股份的股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員，將其持有的該公司的股票或者其他具有股權性質的證券在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應當收回其所得收益。但是，證券公司因購入包銷售后剩余股票而持有5％以上股份，以及有國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他情形的除外。

2.公司董事會不按規(guī)定執(zhí)行的，股東有權要求董事會在30日內執(zhí)行。公司董事會未在上述期限內執(zhí)行的，股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。公司董事會不按規(guī)定執(zhí)行的，負有責任的董事依法承擔連帶責任。

【解釋1】上述所稱董事、監(jiān)事、高級管理人員、自然人股東持有的股票或者其他具有股權性質的證券，包括其配偶、父母、子女持有的及利用他人賬戶持有的股票或者其他具有股權性質的證券。

【解釋2】上述“買入后6個月內賣出”是指從最后一筆買入時點起算6個月內賣出的，“賣出后6個月內又買入”是指從最后一筆賣出時點起算6個月內又買入的。例如，董事王某在2月1日、2月10日分別買入本公司股票5萬股和10萬股，在8月4日全部賣出，則2月10日買入、8月4日賣出的10萬股，未超過6個月，構成短線交易；2月1日買入、8月4日賣出的5萬股，已經(jīng)超過了6個月，不構成短線交易。

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郭守杰老師