股份轉(zhuǎn)讓的限制-2021年CPA《經(jīng)濟(jì)法》重要知識(shí)點(diǎn)




生活也好,學(xué)習(xí)也罷,面對難題都是要越挫越勇。在2021年注冊會(huì)計(jì)師備考過程中,要時(shí)刻保持積極的心態(tài),不要因?yàn)檠巯碌睦щy,而丟掉了高飛的心。戳我查看《經(jīng)濟(jì)法》重要知識(shí)點(diǎn)匯總
【內(nèi)容導(dǎo)航】
股份轉(zhuǎn)讓的限制
【所屬章節(jié)】
第七章 證券法律制度——第九單元 內(nèi)幕交易
【知識(shí)點(diǎn)】股份轉(zhuǎn)讓的限制
股份轉(zhuǎn)讓的限制
一、股份轉(zhuǎn)讓的限制(★★★)
1.發(fā)起人持有的本公司股份,自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
2.公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份,自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
3.董事、監(jiān)事、高級管理人員
(1)董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份,自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
(2)董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%;上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持股份不超過1000股的,可以一次性全部轉(zhuǎn)讓,不受25%的比例限制。
(3)董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后6個(gè)月內(nèi),不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。
【解釋】因司法強(qiáng)制執(zhí)行、繼承、遺贈(zèng)、依法分割財(cái)產(chǎn)等導(dǎo)致股份變動(dòng)的,不受上述期限的限制。
(4)上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在下列期間不得買賣本公司股票:
①上市公司定期報(bào)告公告前30日內(nèi);
②上市公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報(bào)公告前10日內(nèi);
③自可能對本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或在決策過程中,至依法披露后2個(gè)交易日內(nèi)。
4.短線交易
上市公司、股票在國務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國性證券交易場所交易的公司持有5%以上股份的股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員,將其持有的該公司的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出,或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入,由此所得收益歸該公司所有,公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。但是,證券公司因購入包銷售后剩余股票而持有5%以上股份,以及有國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他情形的除外。
5.上市公司非公開發(fā)行股票
(1)18個(gè)月
上市公司董事會(huì)決議提前確定全部發(fā)行對象,且屬于下列情形之一的,定價(jià)基準(zhǔn)日可以為關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日、股東大會(huì)決議公告日或者發(fā)行期首日,認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓:
①上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人;
②通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者;
③董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。
(2)6個(gè)月
除此之外的發(fā)行對象,認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
6.上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)
(1)特定對象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上市公司股份,自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
(2)屬于下列情形之一的,36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓:
①特定對象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人。
②特定對象通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)。
③特定對象取得本次發(fā)行的股份時(shí),對其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足12個(gè)月。
7.5%+5%
(1)通過證券交易所的證券交易,投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到5%時(shí),應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi),向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所作出書面報(bào)告,通知該上市公司,并予公告,在上述期限內(nèi)不得再行買賣該上市公司的股票,但國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的情形除外。
(2)投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到5%后,其所持該上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份比例每增加或者減少5%,應(yīng)當(dāng)依照上述規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告,在該事實(shí)發(fā)生之日起至公告后3日內(nèi),不得再行買賣該上市公司的股票,但國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的情形除外。
8.上市公司的收購人
在上市公司收購中,收購人持有的被收購的上市公司的股票,在收購行為完成后的18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
9.上市公司向特定對象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股的,所轉(zhuǎn)換股票自可轉(zhuǎn)債發(fā)行結(jié)束之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
● ● ●
做錯(cuò)的題目一定不要拋之腦后,要記得定期回顧。想要攻克《經(jīng)濟(jì)法》重難點(diǎn)的考生們,趕快點(diǎn)擊下方鏈接,一起聽聽東奧名師郭守杰老師對《經(jīng)濟(jì)法》科目的專業(yè)講解吧!
《經(jīng)濟(jì)法》主講名師:郭守杰 名師簡介: 經(jīng)濟(jì)學(xué)博士,中國財(cái)政科學(xué)研究院博士后。1995年開始從事《經(jīng)濟(jì)法》考試輔導(dǎo),1998年開始編著“輕松過關(guān)”系列圖書,是學(xué)員公認(rèn)的實(shí)力派經(jīng)濟(jì)法考試輔導(dǎo)專家。 授課特點(diǎn): 擅長以簡明的例圖、幽默的語言,把難懂易混的考點(diǎn)講解得透徹清晰、淺顯易記。被學(xué)員親切稱為“郭帥”?!白冯S郭帥,笑過注會(huì)”。 |
注:以上注會(huì)考試知識(shí)點(diǎn)選自郭守杰老師《經(jīng)濟(jì)法》授課講義
(本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章,僅供考生學(xué)習(xí)使用,禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)
精選推薦
注冊會(huì)計(jì)師導(dǎo)航
-
考試資訊
-
考試資料
考試資料 | 會(huì)計(jì) | 審計(jì) | 稅法 | 經(jīng)濟(jì)法 | 財(cái)管 | 戰(zhàn)略 | 考試經(jīng)驗(yàn) | 考試大綱 | 免費(fèi)答疑
-
輔導(dǎo)課程
專業(yè)階段招生方案 | 綜合階段招生方案 | 免費(fèi)試聽 | 注會(huì)名師 | 直播課 | 產(chǎn)品常見問題
-
考試題庫
-
互動(dòng)交流
-
東奧書店