可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件是什么
精選回答
可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件是：
主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券
主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券(以下簡稱“可轉(zhuǎn)債”)，除了應(yīng)滿足主板上市公司公開發(fā)行證券的一般條件外，還應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
(1)最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)；
(2)本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%；
(3)最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。
科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債：
1.科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對象或特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債，應(yīng)當(dāng)滿足“科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對象或特定對象增發(fā)新股的條件”，但按照公司債券募集辦法，上市公司通過收購本公司股份的方式進(jìn)行公司債券轉(zhuǎn)換的除外。
2.科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
(1)具備健全且運行良好的組織機(jī)構(gòu)；
(2)最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息；
(3)具有合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和正常的現(xiàn)金流量。
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