2022年注會(huì)經(jīng)濟(jì)法重要知識(shí)點(diǎn)：非公開發(fā)行公司債券

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：姜喆2022-06-28 13:34:31

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2022年注會(huì)經(jīng)濟(jì)法重要知識(shí)點(diǎn)：非公開發(fā)行公司債券

【內(nèi)容導(dǎo)航】

非公開發(fā)行公司債券

【所屬章節(jié)】

第七章證券法律制度——第四單元公司債券

【知識(shí)點(diǎn)】非公開發(fā)行公司債券

非公開發(fā)行公司債券

1.非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向?qū)I(yè)投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式，每次發(fā)行對(duì)象不得超過200人。

2.非公開發(fā)行的公司債券僅限于專業(yè)投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的投資者合計(jì)不得超過200人。

發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持股比例超過5％的股東，可視同專業(yè)投資者參與發(fā)行人相關(guān)公司債券的認(rèn)購(gòu)或者交易、轉(zhuǎn)讓。

3.非公開發(fā)行公司債券，募集資金應(yīng)當(dāng)用于約定的用途；改變資金用途，應(yīng)當(dāng)履行募集說明書約定的程序。

4.非公開發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)?jiān)谧C券交易場(chǎng)所、證券公司柜臺(tái)轉(zhuǎn)讓。

5.非公開發(fā)行公司債券，承銷機(jī)構(gòu)或者依法自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)備。

取得證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司、中國(guó)證券金融股份有限公司非公開發(fā)行公司債券可以自行銷售。

注：本文知識(shí)點(diǎn)整理自東奧郭守杰老師-基礎(chǔ)精講班課程講義

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