2022年注會(huì)經(jīng)濟(jì)法重要知識(shí)點(diǎn)：公司債券持有人的權(quán)益保護(hù)

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：姜喆2022-06-28 13:24:48

報(bào)名指導(dǎo)

資料下載

課程領(lǐng)劵

專享福利

報(bào)考科目數(shù)量

3科

學(xué)習(xí)時(shí)長

日均>3h

注會(huì)考試經(jīng)濟(jì)法科目是這六個(gè)科目中在簡單的科目，但是通過率也并不是很高，所以大家還是要積極備考，準(zhǔn)備奮戰(zhàn)。為了讓大家更好的復(fù)習(xí)和鞏固所學(xué)的知識(shí)，小編為考生們準(zhǔn)備了注會(huì)經(jīng)濟(jì)法的重要知識(shí)點(diǎn)，一起來看看吧！

2022年注會(huì)經(jīng)濟(jì)法重要知識(shí)點(diǎn)：公司債券持有人的權(quán)益保護(hù)

【內(nèi)容導(dǎo)航】

公司債券持有人的權(quán)益保護(hù)

【所屬章節(jié)】

第七章證券法律制度——第四單元公司債券

【知識(shí)點(diǎn)】公司債券持有人的權(quán)益保護(hù)

公司債券持有人的權(quán)益保護(hù)

1.公司債券的受托管理

（1）公開發(fā)行公司債券的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議。

（2）債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷機(jī)構(gòu)或者其他經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)擔(dān)任。為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。

（3）受托管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人的償債能力和增信措施的有效性進(jìn)行全面調(diào)查和持續(xù)關(guān)注，并至少每年向市場公告一次受托管理事務(wù)報(bào)告。

（4）發(fā)行人不能按期兌付債券本息或者出現(xiàn)募集說明書約定的其他違約事件的，債券受托管理人可以接受全部或者部分債券持有人的委托，以自己的名義代表債券持有人提起、參加民事訴訟或者破產(chǎn)等法律程序，或者代表債券持有人申請?zhí)幹玫仲|(zhì)押物。

2.債券持有人會(huì)議

存在下列情形的，債券受托管理人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定或者約定召集債券持有人會(huì)議：

（1）擬變更債券募集說明書的約定；

（2）擬修改債券持有人會(huì)議規(guī)則；

（3）擬變更債券受托管理人或者受托管理協(xié)議的主要內(nèi)容；

（4）發(fā)行人不能按期支付本息；

（5）發(fā)行人減資、合并等可能導(dǎo)致償債能力發(fā)生重大不利變化，需要決定或者授權(quán)采取相應(yīng)措施；

（6）發(fā)行人分立、被托管、解散、申請破產(chǎn)或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序；

（7）保證人、擔(dān)保物或者其他償債保障措施發(fā)生重大變化；

（8）發(fā)行人、單獨(dú)或者合計(jì)持有本期債券總額10％以上的債券持有人書面提議召開；

（9）發(fā)行人管理層不能正常履行職責(zé)，導(dǎo)致發(fā)行人債務(wù)清償能力面臨嚴(yán)重不確定性；

（10）發(fā)行人提出債務(wù)重組方案的；

（11）發(fā)生其他對(duì)債券持有人權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)。

在債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集而未召集債券持有人會(huì)議時(shí)，單獨(dú)或者合計(jì)持有本期債券總額10％以上的債券持有人有權(quán)自行召集債券持有人會(huì)議。

3.公司債券的擔(dān)保

發(fā)行人可采取內(nèi)外部增信機(jī)制、償債保障措施，提高償債能力，控制公司債券風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)外部增信機(jī)制、償債保障措施包括但不限于下列方式：

（1）第三方擔(dān)保；

（2）商業(yè)保險(xiǎn)；

（3）資產(chǎn)抵押、質(zhì)押擔(dān)保；

（4）限制發(fā)行人債務(wù)及對(duì)外擔(dān)保規(guī)模；

（5）限制發(fā)行人對(duì)外投資規(guī)模；

（6）限制發(fā)行人向第三方出售或者抵押主要資產(chǎn)；

（7）設(shè)置債券回售條款。

注：本文知識(shí)點(diǎn)整理自東奧郭守杰老師-基礎(chǔ)精講班課程講義

● ● ● ● ●

《輕一》精彩內(nèi)容快來試讀，點(diǎn)擊試讀更多內(nèi)容>>>

1647855223950074389_00

輕一試讀

滑動(dòng)圖片試讀輕一內(nèi)容

2022年注會(huì)考試基礎(chǔ)階段備考資料推薦

全年學(xué)習(xí)計(jì)劃	2022年注會(huì)全年學(xué)習(xí)計(jì)劃！基礎(chǔ)階段備考正在進(jìn)行中
教材變化解讀	郭守杰老師：2022年注會(huì)經(jīng)濟(jì)法教材變化解讀及備考建議
名師課程免費(fèi)聽	2022年注會(huì)新課開講！32位名師課程免費(fèi)聽，趕快收藏！
輕松過關(guān)?試讀	2022年注會(huì)《輕松過關(guān)?》系列圖書試讀來襲！