2022年注會經濟法重要知識點:公司債券持有人的權益保護




注會考試經濟法科目是這六個科目中在簡單的科目,但是通過率也并不是很高,所以大家還是要積極備考,準備奮戰(zhàn)。為了讓大家更好的復習和鞏固所學的知識,小編為考生們準備了注會經濟法的重要知識點,一起來看看吧!
【內容導航】
公司債券持有人的權益保護
【所屬章節(jié)】
第七章 證券法律制度——第四單元 公司債券
【知識點】公司債券持有人的權益保護
公司債券持有人的權益保護
1.公司債券的受托管理
(1)公開發(fā)行公司債券的,發(fā)行人應當為債券持有人聘請債券受托管理人,并訂立債券受托管理協(xié)議。
(2)債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷機構或者其他經中國證監(jiān)會認可的機構擔任。為本次發(fā)行提供擔保的機構不得擔任本次債券發(fā)行的受托管理人。
(3)受托管理人應當對發(fā)行人的償債能力和增信措施的有效性進行全面調查和持續(xù)關注,并至少每年向市場公告一次受托管理事務報告。
(4)發(fā)行人不能按期兌付債券本息或者出現(xiàn)募集說明書約定的其他違約事件的,債券受托管理人可以接受全部或者部分債券持有人的委托,以自己的名義代表債券持有人提起、參加民事訴訟或者破產等法律程序,或者代表債券持有人申請?zhí)幹玫仲|押物。
2.債券持有人會議
存在下列情形的,債券受托管理人應當按規(guī)定或者約定召集債券持有人會議:
(1)擬變更債券募集說明書的約定;
(2)擬修改債券持有人會議規(guī)則;
(3)擬變更債券受托管理人或者受托管理協(xié)議的主要內容;
(4)發(fā)行人不能按期支付本息;
(5)發(fā)行人減資、合并等可能導致償債能力發(fā)生重大不利變化,需要決定或者授權采取相應措施;
(6)發(fā)行人分立、被托管、解散、申請破產或者依法進入破產程序;
(7)保證人、擔保物或者其他償債保障措施發(fā)生重大變化;
(8)發(fā)行人、單獨或者合計持有本期債券總額10%以上的債券持有人書面提議召開;
(9)發(fā)行人管理層不能正常履行職責,導致發(fā)行人債務清償能力面臨嚴重不確定性;
(10)發(fā)行人提出債務重組方案的;
(11)發(fā)生其他對債券持有人權益有重大影響的事項。
在債券受托管理人應當召集而未召集債券持有人會議時,單獨或者合計持有本期債券總額10%以上的債券持有人有權自行召集債券持有人會議。
3.公司債券的擔保
發(fā)行人可采取內外部增信機制、償債保障措施,提高償債能力,控制公司債券風險。內外部增信機制、償債保障措施包括但不限于下列方式:
(1)第三方擔保;
(2)商業(yè)保險;
(3)資產抵押、質押擔保;
(4)限制發(fā)行人債務及對外擔保規(guī)模;
(5)限制發(fā)行人對外投資規(guī)模;
(6)限制發(fā)行人向第三方出售或者抵押主要資產;
(7)設置債券回售條款。
注:本文知識點整理自東奧郭守杰老師-基礎精講班課程講義
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