公司債券_2023年注會(huì)經(jīng)濟(jì)法預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：李雪婷2022-11-29 14:06:08

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公司債券_2023年注會(huì)經(jīng)濟(jì)法預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)

公司債券

	公開(kāi)發(fā)行	非公開(kāi)發(fā)行
發(fā)行對(duì)象	符合規(guī)定條件的公司債券可以向公眾投資者公開(kāi)發(fā)行，也可以僅面向?qū)I(yè)投資者公開(kāi)發(fā)行	應(yīng)當(dāng)向?qū)I(yè)投資者發(fā)行，并不得采用公告、公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)發(fā)行方式，每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)200人
發(fā)行方式	應(yīng)當(dāng)由具有證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司承銷	取得證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司、中國(guó)證券金融股份有限公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券可以自行銷售
程序	向證券交易所申報(bào)、審核，并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)	承銷機(jī)構(gòu)或依法自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案
交易場(chǎng)所	應(yīng)當(dāng)在證券交易場(chǎng)所交易。證券交易場(chǎng)所包括證券交易所、全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)	可以申請(qǐng)?jiān)谧C券交易場(chǎng)所、證券公司柜臺(tái)轉(zhuǎn)讓
募集資金用途	必須按照公司債券募集說(shuō)明書所列資金用途使用；改變資金用途，必須經(jīng)債券持有人會(huì)議作出決議。公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出公司債券上市交易的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所的規(guī)定及時(shí)披露債券募集說(shuō)明書，并在債券存續(xù)期內(nèi)披露中期報(bào)告和經(jīng)符合《證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度報(bào)告	募集資金應(yīng)當(dāng)用于約定的用途；改變資金用途，應(yīng)當(dāng)履行募集說(shuō)明書約定的程序發(fā)行人信息披露的時(shí)點(diǎn)、內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)按照募集說(shuō)明書的約定及證券交易場(chǎng)所的規(guī)定履行

■ 所屬章節(jié)：證券法律制度

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◆ 零基礎(chǔ)入門篇：介紹部分基礎(chǔ)知識(shí)、政策原理、專業(yè)名詞等；

◆ 恒考點(diǎn)搶學(xué)篇：也是最重要的部分，講解基礎(chǔ)、不變、重要的考點(diǎn)并配有例題。

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