非公開發(fā)行公司債券_2024注會經(jīng)濟(jì)法備考重點(diǎn)
3科
日均>3h
2024年注會《經(jīng)濟(jì)法》第七章“非公開發(fā)行公司債券”考核過單選題及多選題。在知識點(diǎn)關(guān)鍵字上建議考生們仔細(xì)把握，以便于判斷選項(xiàng)的正確與否。
注會考試24年在《經(jīng)濟(jì)法》科目的調(diào)整較為明顯。抓住科目重要考點(diǎn)及新考點(diǎn)，將有助于在學(xué)習(xí)中覆蓋考核內(nèi)容。讓所學(xué)都能夠在考場上應(yīng)答自如。更多科目備考重點(diǎn)，點(diǎn)擊查看：2024年注會經(jīng)濟(jì)法《輕一》名師講義，備考重點(diǎn)匯總>>
【所屬章節(jié)】
第七章 證券法律制度
第五單元 公司債券
【知 識 點(diǎn)】
非公開發(fā)行公司債券
1、非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向專業(yè)投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式，每次發(fā)行對象不得超過200人。
2、非公開發(fā)行的公司債券僅限于專業(yè)投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的投資者合計(jì)不得超過200人。
相關(guān)鏈接1
發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員及持股比例超過5％的股東，可視同專業(yè)投資者參與發(fā)行人相關(guān)公司債券的認(rèn)購或者交易、轉(zhuǎn)讓。
相關(guān)鏈接2
上市公司向特定對象發(fā)行股票，發(fā)行對象不得超過35名。
相關(guān)鏈接3
非上市公眾公司向特定對象發(fā)行優(yōu)先股僅向符合《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》規(guī)定的合格投資者發(fā)行，每次發(fā)行對象不得超過200人，且相同條款優(yōu)先股的發(fā)行對象累計(jì)不得超過200人。
3、非公開發(fā)行公司債券，募集資金應(yīng)當(dāng)用于約定的用途；改變資金用途，應(yīng)當(dāng)履行募集說明書約定的程序。
4、非公開發(fā)行公司債券，可以申請?jiān)?span style="text-decoration: underline;">證券交易場所、證券公司柜臺轉(zhuǎn)讓。
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公開發(fā)行的公司債券，應(yīng)當(dāng)在證券交易場所交易。
5、取得證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司、中國證券金融股份有限公司非公開發(fā)行公司債券可以自行銷售。
6、非公開發(fā)行公司債券，承銷機(jī)構(gòu)或者依法自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后5個(gè)工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會報(bào)備。
7、非公開發(fā)行公司債券的，債券受托管理人應(yīng)當(dāng)按照債券受托管理協(xié)議的約定履行職責(zé)。
解釋
公開發(fā)行公司債券強(qiáng)制受托管理，非公開發(fā)行公司債券可以約定受托管理。
注會考試時(shí)間愈發(fā)臨近，建議考生抓重點(diǎn)備考，上文知識點(diǎn)內(nèi)容根據(jù)郭守杰老師《輕一基礎(chǔ)精講班》講義整理，郭守杰老師2024年主講的注會C雙名師輕松過關(guān)?班課程正在更新！
(本文為東奧會計(jì)在線原創(chuàng)文章，僅供考生學(xué)習(xí)使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)
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