證券市場(chǎng)_25年注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法考點(diǎn)搶學(xué)

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線(xiàn)責(zé)編：馮婷婷2024-10-24 14:58:00

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經(jīng)濟(jì)法

證券市場(chǎng)

1.公開(kāi)發(fā)行的界定

（1）向不特定對(duì)象發(fā)行證券；

（2）向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過(guò)200人，但依法實(shí)施員工持股計(jì)劃的員工人數(shù)不計(jì)算在內(nèi)。

2.公開(kāi)發(fā)行的證券，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易所上市交易或者在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所交易。

3.非公開(kāi)發(fā)行的證券，可以在證券交易所、國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所、按照國(guó)務(wù)院規(guī)定設(shè)立的區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓。

4.在我國(guó)，交易所市場(chǎng)（場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)）表現(xiàn)為上海、深圳、北京三大證券交易所；集中交易的公開(kāi)型場(chǎng)外市場(chǎng)目前主要是全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)；而非集中交易的場(chǎng)外市場(chǎng)主要是區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)。

5.北京證券交易所

（1）北京證券交易所于2021年9月3日注冊(cè)成立，是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的中國(guó)第一家公司制證券交易所，受中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)督管理。目前，上海、深圳證券交易所的組織形式是會(huì)員制，北京證券交易所的組織形式是公司制。

（2）北京證券交易所適用注冊(cè)制，公開(kāi)發(fā)行申請(qǐng)報(bào)北京證券交易所審核并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)。北京證券交易所投資者的范圍有法定限制，即發(fā)行人只能向不特定的合格投資者進(jìn)行公開(kāi)發(fā)行。除存量發(fā)行人之外，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)連續(xù)掛牌滿(mǎn)12個(gè)月的創(chuàng)新層掛牌公司。

6.區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)（私募市場(chǎng)）

根據(jù)《證券法》的規(guī)定，按照國(guó)務(wù)院規(guī)定設(shè)立的區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)為非公開(kāi)發(fā)行證券的發(fā)行、轉(zhuǎn)讓提供場(chǎng)所和設(shè)施。我國(guó)的區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)主要表現(xiàn)為各地的產(chǎn)權(quán)交易所。區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)的相關(guān)規(guī)定如下：

（1）不得將任何權(quán)益拆分為均等份額公開(kāi)發(fā)行；

（2）不得采取集中交易方式進(jìn)行交易；

（3）不得將權(quán)益按照標(biāo)準(zhǔn)化交易單位持續(xù)掛牌交易；

（4）權(quán)益持有人累計(jì)不得超過(guò)200人；

（5）不得以集中交易方式進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化合約交易；

（6）未經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)金融管理部門(mén)批準(zhǔn)，不得設(shè)立從事保險(xiǎn)、信貸、黃金等金融產(chǎn)品交易的交易場(chǎng)所，其他任何交易場(chǎng)所也不得從事保險(xiǎn)、信貸、黃金等金融產(chǎn)品交易。

知識(shí)點(diǎn)來(lái)源：第七章　證券法律制度