證券發(fā)行的承銷_25年注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法考點(diǎn)搶學(xué)

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：馮婷婷2024-10-25 14:03:36

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通過(guò)提前投入學(xué)習(xí)，考生們能夠更全面地探索和領(lǐng)悟注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試的關(guān)鍵知識(shí)點(diǎn)。這種前瞻性的學(xué)習(xí)方式，不僅能夠幫助考生們?cè)鰪?qiáng)對(duì)考試要求的把握，還能使他們?cè)诿媾R考試時(shí)更加游刃有余，從而發(fā)揮出更加出色的應(yīng)試表現(xiàn)。

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經(jīng)濟(jì)法

證券發(fā)行的承銷

1.證券承銷業(yè)務(wù)采取代銷或者包銷方式。證券代銷是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結(jié)束時(shí)，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式。證券包銷是指證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購(gòu)入或者在承銷期結(jié)束時(shí)將售后剩余證券全部自行購(gòu)入的承銷方式。

2.證券的代銷、包銷期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日。

3.股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70％的，為發(fā)行失敗。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人。

4.向不特定對(duì)象發(fā)行證券聘請(qǐng)承銷團(tuán)承銷的，承銷團(tuán)應(yīng)當(dāng)由主承銷和參與承銷的證券公司組成。

5.證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對(duì)所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購(gòu)入并留存所包銷的證券。

6.超額配售選擇權(quán)

發(fā)行人和主承銷商可以在發(fā)行方案中采用超額配售選擇權(quán)。超額配售選擇權(quán)，是指發(fā)行人授予主承銷商的一項(xiàng)選擇權(quán)，獲此授權(quán)的主承銷商可以按同一發(fā)行價(jià)格額外發(fā)售不超過(guò)首次公開發(fā)行證券數(shù)量15％的股份，即主承銷商可以按不超過(guò)首次公開發(fā)行證券數(shù)量115％的股份總量向投資者發(fā)售。

知識(shí)點(diǎn)來(lái)源：第七章　證券法律制度