向特定對象發(fā)行的特別要求_25年注冊會計師經(jīng)濟(jì)法考點(diǎn)搶學(xué)

來源：東奧會計在線責(zé)編：馮婷婷2024-10-28 14:24:13

報名指導(dǎo)

資料下載

課程領(lǐng)劵

專享福利

報考科目數(shù)量

3科

學(xué)習(xí)時長

日均>3h

備考充分的考生們，在注冊會計師考試中能夠迅速而精準(zhǔn)地把握題目的考察點(diǎn)。他們不僅對每個問題的意圖了如指掌，還能迅速調(diào)動所學(xué)知識，給出精準(zhǔn)的回答。這種對題意的深刻理解與準(zhǔn)確應(yīng)答，正是他們長期備考的成果，也是他們能夠在考試中脫穎而出的關(guān)鍵。

? 25考季注會《經(jīng)濟(jì)法》搶學(xué)考點(diǎn)匯總> ? 備考免費(fèi)資料，注冊即可打開全科資料庫>

經(jīng)濟(jì)法

向特定對象發(fā)行的特別要求

1、發(fā)行對象

上市公司向特定對象發(fā)行證券，發(fā)行對象應(yīng)當(dāng)符合股東會決議規(guī)定的條件，且每次發(fā)行對象不超過35名。發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)遵守國家的相關(guān)規(guī)定。

2、發(fā)行價格

上市公司向特定對象發(fā)行股票，發(fā)行價格應(yīng)當(dāng)不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的80％。所謂“定價基準(zhǔn)日”，是指計算發(fā)行底價的基準(zhǔn)日。

3、限售期

上市公司董事會決議提前確定全部發(fā)行對象，且發(fā)行對象屬于下列情形之一的，定價基準(zhǔn)日可以為關(guān)于本次發(fā)行股票的董事會決議公告日、股東會決議公告日或者發(fā)行期首日，其認(rèn)購的股票自發(fā)行結(jié)束之日起18個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：

（1）上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人；

（2）通過認(rèn)購本次發(fā)行的股票取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者；

（3）董事會擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。

除上述情形外，向特定對象發(fā)行股票的定價基準(zhǔn)日為發(fā)行期首日。向特定對象發(fā)行的股票，自發(fā)行結(jié)束之日起6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

4、上市公司向特定對象發(fā)行證券可以采用自行銷售的方式，并遵守中國證監(jiān)會和證券交易所的相關(guān)規(guī)定。如果未采用自行銷售方式的，應(yīng)當(dāng)采用代銷方式。

知識點(diǎn)來源：第七章　證券法律制度