短期償債
能力比率

流動比率

全部流動資產(chǎn)

速動比率

貨幣資金＋交易性金融資產(chǎn)＋應(yīng)收賬款

現(xiàn)金比率

貨幣資金＋交易性金融資產(chǎn)

現(xiàn)金流量比率

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

長期償債
能力比率

資產(chǎn)負(fù)債率

產(chǎn)權(quán)比率

權(quán)益乘數(shù)

權(quán)益乘數(shù)＝1＋產(chǎn)權(quán)比率＝

長期資本負(fù)債率

長期負(fù)債＋所有者權(quán)益＝長期資本

利息保障倍數(shù)

息稅前利潤＝凈利潤＋利息費用＋企業(yè)所得稅
分母：本期的全部利息，包括財務(wù)費用的利息費用和計入資產(chǎn)負(fù)債表的資本化利息
分子：本期財務(wù)費用的利息費用和資本化利息中的本期費用化部分

現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)

現(xiàn)金流量債務(wù)比

債務(wù)總額是期末數(shù)，因為要償還的債務(wù)是期末負(fù)債

盈利
能力比率

銷售凈利率

銷售凈利率簡稱凈利率

總資產(chǎn)凈利率

權(quán)益凈利率

權(quán)益凈利率 =

總資產(chǎn)報酬率

在判斷借債是否能增加股東利潤時，會用此公式
總資產(chǎn)報酬率＞債務(wù)利率，能
總資產(chǎn)報酬率＜債務(wù)利率，減少股東利潤

市價比率

市盈率

每股收益是歸屬于普通股股東的凈利潤，如果有優(yōu)先股股利，得先扣除

市凈率

每股凈資產(chǎn)就是每股賬面價值

市銷率

其他

每股賬面價值

即每股的凈資產(chǎn)

營運能力比率
注：一般情況下，使用年末數(shù)。特殊情況可使用平均數(shù)

某資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) =

某資產(chǎn)與收入比 =

權(quán)益凈利率

資產(chǎn)凈利率＝銷售凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
權(quán)益凈利率＝資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)
權(quán)益凈利率＝銷售凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)