7月28日，某書一位博主曬出了自己丈夫收入證明，該證明上明確顯示其夫就職于中金公司，且月薪為82500元。作為投行領(lǐng)域的頭部企業(yè)，這份收入證明引起了網(wǎng)友對(duì)金融業(yè)收入的關(guān)注。

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近日財(cái)政部金融司就行業(yè)收入問題做出了明確指示，通過(guò)薪酬遞延支付、追責(zé)追薪機(jī)制等舉措，合理控制崗位分配極差，平衡收入分配關(guān)系。

而財(cái)政部的這一系列操作并非臨時(shí)起意，而是深思已久。眾所周知，金融行業(yè)屬于高薪行業(yè)，據(jù)中金公司2022年一季度報(bào)告顯示，一季度應(yīng)付職工薪酬超112億人民幣的數(shù)據(jù)看來(lái)，投行界“人均百萬(wàn)”不是空穴來(lái)風(fēng)。

圖片源于中金公司2022年一季度報(bào)告

而如今《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的通知》已經(jīng)發(fā)布，進(jìn)一步合理優(yōu)化了內(nèi)部收入分配結(jié)構(gòu)，讓網(wǎng)友紛紛感嘆“看來(lái)金融行業(yè)人均百萬(wàn)的時(shí)代終將要過(guò)去了?！?/p>

圖片源于微博

金融行業(yè)不吃香了？投行迎來(lái)寒冬？很多人認(rèn)為這則通知雖然限制了收入亂象，但是沒“高薪”，金融行業(yè)對(duì)人才的吸引力會(huì)有所減緩。其實(shí)不然，一方面該通知是通過(guò)平衡分配結(jié)構(gòu)，讓更多處于底層的金融從業(yè)者能夠享受到公平分配的實(shí)惠。另一方面，只要投行能夠保障自身的“造富能力”，那么投行依舊是相對(duì)于部分行業(yè)而言的“高薪”行業(yè)。

那么真實(shí)的投行是什么樣的呢？投行到底是干什么的？進(jìn)入投行需要掌握什么樣的知識(shí)和能力呢？帶著這些疑問，讓我們一起走入投行的世界！

投行=中介？投行：格局小了！

投行全名投資銀行，通過(guò)名字，我們很容易聯(lián)想到商業(yè)銀行。沒錯(cuò)，投行確實(shí)是與商業(yè)銀行對(duì)應(yīng)存在。投行主要從事證券發(fā)行、承銷、交易、企業(yè)重組、兼并與收購(gòu)、投資分析、風(fēng)險(xiǎn)投資、項(xiàng)目融資等業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，是資本市場(chǎng)上的主要金融中介。以項(xiàng)目融資為例：

（圖片內(nèi)容源于網(wǎng)絡(luò)由作者總結(jié)概括，具體工作流程須根據(jù)實(shí)際工作而定）

國(guó)際上知名的投行品牌有高盛、摩根士丹利、JP摩根、瑞士銀行等。我國(guó)投行雖然起步晚，但是近些年來(lái)發(fā)展勢(shì)頭不減，主要以“三中一華”——中信證券、中信建投、中金公司和華泰聯(lián)合為主，海通證券、招商證券、國(guó)新證券等也有著不俗的實(shí)力。

工作性質(zhì)和業(yè)務(wù)決定了投行注定個(gè)造富場(chǎng)所，因此，投行人薪資水平也是一直被人們所津津樂道的。投行人的薪酬制度一般為：固定收入+非固定收入。固定收入不必贅述，會(huì)根據(jù)級(jí)別的高低逐級(jí)遞增；非固定收入則包括年終獎(jiǎng)、項(xiàng)目獎(jiǎng)等獎(jiǎng)金。財(cái)政部的報(bào)告中對(duì)優(yōu)化收入分配結(jié)構(gòu)，促進(jìn)共同富裕提出了明確要求。抑制了行業(yè)內(nèi)一部分高管拿超高項(xiàng)目分成、獎(jiǎng)金，年入百萬(wàn)、千萬(wàn)，大多數(shù)員工薪資有限的現(xiàn)象。這對(duì)于想要從事投行的人是非常利好的消息，不僅側(cè)面反應(yīng)了基層投行人薪酬增長(zhǎng)趨勢(shì)，促使行業(yè)穩(wěn)定、收入結(jié)構(gòu)趨于良性，對(duì)行業(yè)的健康發(fā)展有著長(zhǎng)足的意義。

看到這，相信有一部分的小伙伴狠狠心動(dòng)了，那么究竟需要什么樣的能力才能從事投行工作呢？下面我們就來(lái)看看投身投行需要具備哪些知識(shí)。

舞好這“三板斧”，投行工作事半功倍

綜藝《閃閃發(fā)光的你》投行季中，有一期就對(duì)9名金融實(shí)習(xí)生提出了一個(gè)挑戰(zhàn)——完成一份投資建議書?？粗鴮?shí)習(xí)生們不停地查企業(yè)、查股權(quán)，網(wǎng)友笑稱，這是被“盡職調(diào)查”支配的一期。而業(yè)內(nèi)導(dǎo)師也表示“盡職調(diào)查”是投行的必修課也是基礎(chǔ)課。

“盡職調(diào)查”是投資融資、企業(yè)兼并等業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)，也是風(fēng)險(xiǎn)防范的工具，可以說(shuō)做好“盡職調(diào)查”是投行工作的重要能力。而“盡職調(diào)查”需從業(yè)務(wù)盡調(diào)、財(cái)務(wù)盡調(diào)、法務(wù)盡調(diào)三方面入手，也是投行的基本工作。

盡職調(diào)查（圖片內(nèi)容源于網(wǎng)絡(luò)由作者總結(jié)概括，具體盡調(diào)工作須根據(jù)實(shí)際情況推進(jìn)）

那么我們就一起分析“盡職調(diào)查”需要哪些知識(shí)，進(jìn)而窺見投行業(yè)務(wù)的知識(shí)架構(gòu)。

■ 一板斧——財(cái)務(wù)知識(shí)

財(cái)務(wù)知識(shí)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)盡調(diào)有著重要的作用，財(cái)務(wù)盡調(diào)是為了評(píng)估企業(yè)存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及投資價(jià)值。主要關(guān)注的內(nèi)容包括企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、企業(yè)的現(xiàn)金流、盈利及資產(chǎn)事項(xiàng)、企業(yè)現(xiàn)行會(huì)計(jì)政策、對(duì)企業(yè)未來(lái)價(jià)值的預(yù)測(cè)等。其中企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表展示了企業(yè)的基本經(jīng)營(yíng)情況、現(xiàn)金流、成本等核心信息，只有了解財(cái)務(wù)知識(shí)才能夠發(fā)現(xiàn)企業(yè)本身存在的財(cái)務(wù)問題，分辨誤導(dǎo)性信息。另外無(wú)論是并購(gòu)重組還是債券募集，財(cái)務(wù)說(shuō)明都是說(shuō)明報(bào)告中的重要環(huán)節(jié)，如，審計(jì)建議類型、經(jīng)營(yíng)成果分析、資產(chǎn)狀況分析等。因?yàn)樨?cái)務(wù)數(shù)據(jù)是根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不斷變化的，是衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的量化指標(biāo)，投行人員要保障財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性、完整性。有的投行會(huì)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所合作，由會(huì)計(jì)師進(jìn)入核查數(shù)據(jù)。投行人員只需要根據(jù)會(huì)計(jì)師核查的數(shù)據(jù)進(jìn)行報(bào)告分析，但是即便如此，投行人員也要有數(shù)據(jù)核查能力。而財(cái)務(wù)知識(shí)的提升并不是一蹴而就的，那么考取CPA證書對(duì)于投行人來(lái)說(shuō)就非常必要了。CPA專業(yè)6科與財(cái)務(wù)盡調(diào)聯(lián)系非常密切，拿下了CPA證書針對(duì)投行工作中的財(cái)務(wù)問題就能夠更加游刃有余。而且投行幾乎每一個(gè)項(xiàng)目組都需要一個(gè)可以簽字的CPAer，所以懂會(huì)計(jì)、明稅務(wù)、控風(fēng)險(xiǎn)的CPAer更受投行歡迎。

■ 二板斧——法律知識(shí)

投行進(jìn)行財(cái)務(wù)盡調(diào)的同時(shí)，還會(huì)進(jìn)行法務(wù)盡調(diào)。法務(wù)盡調(diào)是為了評(píng)估企業(yè)資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的合規(guī)性及簽字的法律風(fēng)險(xiǎn)。雖然法律盡調(diào)沒有財(cái)務(wù)盡調(diào)壓力大、工作多，但是法律問題是底線問題，是須引起投行人員重視的問題。因此了解《公司法》《經(jīng)濟(jì)法》《稅法》《證券法》等相關(guān)法律對(duì)投行業(yè)務(wù)有著重要意義。

項(xiàng)目中稅務(wù)、經(jīng)濟(jì)等方面相關(guān)的法律，可以通過(guò)考取CPA學(xué)習(xí)掌握，其他法律知識(shí)則需要司考知識(shí)。但是相對(duì)于CPA而言，司法考試的性價(jià)比略低，在時(shí)間有限的情況下，還是建議優(yōu)先考取CPA。

■ 三板斧——金融知識(shí)

想要在投行發(fā)展儲(chǔ)備一定的金融知識(shí)是必不可少的，作為投行人員不僅要對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)、法務(wù)的盡調(diào)，還需要進(jìn)行業(yè)務(wù)盡調(diào)。金融知識(shí)能夠幫助投行人員了解投資工具、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、投資分析、資產(chǎn)評(píng)估、股票估值等內(nèi)容。因此考取CFA特許金融分析師也是非常有必要的。但是要注意的是，CFA是全英文考試，雖然是世界證券界比較認(rèn)可的證書，但是在國(guó)內(nèi)投行實(shí)務(wù)方面，更建議優(yōu)先考取CPA。

看到這里有的小伙伴就迷惑了，CPA不是財(cái)會(huì)領(lǐng)域的高含金量證書么？怎么與投行的盡職調(diào)查工作關(guān)系這么密切？為什么投行工作要建議先考CPA？

不僅橫掃財(cái)會(huì)領(lǐng)域，CPA成為投行“首充”證書

知乎上“想進(jìn)投行，應(yīng)該優(yōu)先考CPA、CFA還是司法考試”的話題，前幾個(gè)高贊回答，都不約而同的首推CPA。

圖片內(nèi)容源于知乎知友回答

一直以來(lái)人們對(duì)CPA的認(rèn)知，只知道它是財(cái)會(huì)領(lǐng)域的高含金量證書。實(shí)際上，CPA的應(yīng)用非常廣泛，不僅適用于財(cái)會(huì)，對(duì)于金融領(lǐng)域中投行、基金等行業(yè)也有用武之地。擁有CPA證書，你既可以選擇到會(huì)計(jì)師事務(wù)所成為執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，也可以到企業(yè)、商業(yè)銀行、證券公司工作。近些年，體制內(nèi)的相關(guān)單位也對(duì)CPA越來(lái)越青睞，可謂是“一張證書走天下”。

所以想要在財(cái)會(huì)金融領(lǐng)域有所建樹的小伙伴，建議先拿下CPA證書，讓你的職場(chǎng)路越走越寬。那么我們要如何考取CPA呢？

很多剛了解CPA的小伙伴，就被它五年的考期，專業(yè)6科目+綜合2場(chǎng)的考試形式嚇到了。其實(shí)掌握方法后CPA也并不是不可攀登的。雖然CPA要求5年過(guò)6科，但是具體怎么考，考生可以根據(jù)自己的職業(yè)規(guī)劃進(jìn)行合理分配：

圖片內(nèi)容僅為參考，具體科目搭配根據(jù)自身需要搭配

上圖為不同職業(yè)規(guī)劃的考生考取CPA時(shí)的科目搭配推薦，主要是根據(jù)工作性質(zhì)進(jìn)行簡(jiǎn)單的推薦，考生們可以在實(shí)際工作中根據(jù)工作要求和具體的備考時(shí)間合理搭配。

除了做好科目搭配，備考也十分重要。東奧提倡的“四階段”備考，將CPA備考時(shí)間分為：預(yù)習(xí)階段、基礎(chǔ)階段、強(qiáng)化階段和沖刺階段。下圖為東奧2023年注會(huì)D班四階段備考課程表，點(diǎn)擊課程表了解課程內(nèi)容：

圖片內(nèi)容源于東奧官網(wǎng)，具體課程安排以官網(wǎng)信息為準(zhǔn)

從上圖中可以看出，幾乎每個(gè)時(shí)間段，D班都為學(xué)員匹配了兩個(gè)甚至兩個(gè)以上的班次學(xué)習(xí)，學(xué)員根據(jù)自己的基礎(chǔ)、喜好可以自由選擇課程內(nèi)容。四階段的備考周期，貫穿學(xué)員從開始預(yù)習(xí)到?jīng)_刺臨考，讓學(xué)員省去了自己規(guī)劃、對(duì)比課程的時(shí)間，省心省力。

現(xiàn)在想要購(gòu)買2023年注會(huì)D班的考生，還可以參與“一元錢成為東奧會(huì)員”的活動(dòng)，凡是在2021年5月10日-2022年9月30日期間，購(gòu)買了初級(jí)2022、2023考季的《輕一》書課包及組合商品的學(xué)員，只需要1元就可以升級(jí)為“東奧會(huì)員”。成為會(huì)員可以享受三重特權(quán)：

圖片內(nèi)容源于東奧官網(wǎng)

例如，如果想要購(gòu)買2023年注會(huì)D班5年/6科，東奧會(huì)員優(yōu)享1500元的優(yōu)惠券，原價(jià)5999元，折后價(jià)4499元。并且在服務(wù)年限內(nèi)贈(zèng)送一套價(jià)值748元的全科《輕一》實(shí)體書。且保價(jià)“雙11”“雙12”。感興趣的小伙伴可以通過(guò)下圖找到東奧官網(wǎng)上的活動(dòng)，了解更多詳情。

本文中涉及的產(chǎn)品內(nèi)容均以東奧官網(wǎng)實(shí)時(shí)產(chǎn)品信息為準(zhǔn)。

（本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章，僅供考生學(xué)習(xí)使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）