證券發(fā)行豁免核準(zhǔn)的情形_2020年注會《經(jīng)濟法》每日一練

來源：東奧會計在線責(zé)編：付嚴(yán)慧2020-06-12 14:42:24

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【多選】

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份有限公司的下列股份發(fā)行或轉(zhuǎn)讓活動中，可以豁免向證監(jiān)會申請核準(zhǔn)的是（　　）。

A．因向公司核心員工轉(zhuǎn)讓股份導(dǎo)致股東累計達到220人，但在1個月內(nèi)降至195人

B．在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司擬向特定對象定向發(fā)行股份，發(fā)行后股東預(yù)計達到195人

C．股東累計已達195人的公司擬公開轉(zhuǎn)讓股份

D．公司獲得定向發(fā)行核準(zhǔn)后第13個月，擬使用未完成的核準(zhǔn)額度繼續(xù)發(fā)行

cpa經(jīng)濟法

【答案】 ABC

【解析】（1）本題為2015年多項選擇題。（2）選項A：股票向特定對象轉(zhuǎn)讓（應(yīng)當(dāng)以非公開方式協(xié)議轉(zhuǎn)讓）導(dǎo)致股東累計超過200人的股份有限公司，應(yīng)當(dāng)自上述行為發(fā)生之日起3個月內(nèi)，按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定制作申請文件，持申請文件向中國證監(jiān)會申請核準(zhǔn)；但在3個月內(nèi)股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不提出申請。（3）選項B：股票公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票后股東累計不超過200人的，中國證監(jiān)會豁免核準(zhǔn)，由全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)自律管理。（4）選項C：股東人數(shù)未超過200人的公司申請其股票掛牌公開轉(zhuǎn)讓，中國證監(jiān)會豁免核準(zhǔn)，由全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)進行審查。（5）選項D：公司申請定向發(fā)行股票，可以申請一次核準(zhǔn)、分期發(fā)行；首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，自中國證監(jiān)會予以核準(zhǔn)之日起，公司應(yīng)當(dāng)在3個月內(nèi)首期發(fā)行，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，但應(yīng)當(dāng)在自中國證監(jiān)會予以核準(zhǔn)之日起12個月內(nèi)發(fā)行完畢；超過核準(zhǔn)文件限定的有效期未發(fā)行的，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后方可發(fā)行。

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