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反洗錢內(nèi)部審計(jì)包括什么環(huán)節(jié)

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：馮云旭 2023-12-06 10:19:32

精選回答

東奧注冊會(huì)計(jì)師

2024-09-12 01:49:28

反洗錢內(nèi)部審計(jì)包括以下環(huán)節(jié)：

1.檢查發(fā)現(xiàn)內(nèi)部資金鏈問題。

2.對上級通報(bào)問題。

3.對所發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行跟蹤整改。

4.對內(nèi)部被審計(jì)部門進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

反洗錢內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)內(nèi)部一種獨(dú)立、客觀的活動(dòng)，主要通過運(yùn)用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查和評價(jià)企業(yè)內(nèi)部的反洗錢工作，目的在于促進(jìn)企業(yè)完善治理，避免出現(xiàn)違法行為。其中，反洗錢是指動(dòng)用立法、司法力量，調(diào)動(dòng)有關(guān)的組織和商業(yè)機(jī)構(gòu)對可能的洗錢的活動(dòng)予以識別，對有關(guān)款項(xiàng)予以處置，對相關(guān)機(jī)構(gòu)和人士予以懲罰，從而達(dá)到阻止犯罪活動(dòng)目的的一項(xiàng)系統(tǒng)工程。

反洗錢，是指預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)的措施。

常見的洗錢途徑廣泛涉及銀行、保險(xiǎn)、證券、房地產(chǎn)等各種領(lǐng)域。反洗錢是政府動(dòng)用立法、司法力量，調(diào)動(dòng)有關(guān)的組織和商業(yè)機(jī)構(gòu)對可能的洗錢活動(dòng)予以識別，對有關(guān)款項(xiàng)予以處置，對相關(guān)機(jī)構(gòu)和人士予以懲罰，從而達(dá)到阻止犯罪活動(dòng)目的的一項(xiàng)系統(tǒng)工程。從國際經(jīng)驗(yàn)來看，洗錢和反洗錢的主要活動(dòng)都是在金融領(lǐng)域進(jìn)行的，幾乎所有國家都把金融機(jī)構(gòu)的反洗錢置于核心地位，國際社會(huì)進(jìn)行反洗錢的合作也主要是在金融領(lǐng)域。

社會(huì)監(jiān)督的內(nèi)在作用機(jī)制是什么?

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