注會(huì)經(jīng)濟(jì)法歷年試題訓(xùn)練——第七章證券法律制度

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：姜喆2022-08-01 16:28:54

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注會(huì)考試經(jīng)濟(jì)法基本上每章都有考點(diǎn)，知識(shí)點(diǎn)考查重基礎(chǔ)，涉及的知識(shí)點(diǎn)都是課件和圖書中知識(shí)點(diǎn)?？忌趶?fù)習(xí)備考時(shí)要以教材和大綱為基準(zhǔn)，全面復(fù)習(xí)。下文為大家準(zhǔn)備了經(jīng)濟(jì)法科目第七章的歷年試題，一起來練習(xí)一下吧！

注會(huì)經(jīng)濟(jì)法歷年試題訓(xùn)練——第七章證券法律制度

【考點(diǎn)1】證券的交易場所

（2021年多選題）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于公開發(fā)行證券的交易場所的有（　?。?/span>

A.區(qū)域性股權(quán)市場

B.證券交易所

C.全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)

D.各地產(chǎn)權(quán)交易所

【答案】BC

【解析】（1）選項(xiàng)BC：公開發(fā)行的證券，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易所上市交易或者在國務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國性證券交易場所（全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)）交易。（2）選項(xiàng)AD：非公開發(fā)行的證券，可以在證券交易所、國務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國性證券交易場所、按照國務(wù)院規(guī)定設(shè)立的區(qū)域性股權(quán)市場轉(zhuǎn)讓（我國區(qū)域性股權(quán)市場主要表現(xiàn)為各地的產(chǎn)權(quán)交易所）。

【考點(diǎn)2】投資者保護(hù)

（2021年多選題）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列因素中，可用于區(qū)分普通投資者和專業(yè)投資者的有（　?。?。

A.財(cái)產(chǎn)狀況

B.金融資產(chǎn)狀況

C.投資知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)

D.專業(yè)能力

【答案】ABCD

【解析】根據(jù)財(cái)產(chǎn)狀況（選項(xiàng)A）、金融資產(chǎn)狀況（選項(xiàng)B）、投資知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)（選項(xiàng)C）、專業(yè)能力（選項(xiàng)D）等因素，投資者可以分為普通投資者和專業(yè)投資者。

● ● ●

（2017年單選題）甲上市公司上一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額為50億元人民幣。甲公司擬為乙公司提供保證擔(dān)保，擔(dān)保金額為6億元，并經(jīng)董事會(huì)會(huì)議決議通過。甲公司章程規(guī)定，單筆對(duì)外擔(dān)保額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保須經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲公司披露該筆擔(dān)保的最早時(shí)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)是（　?。?。

A.甲公司董事會(huì)就該筆擔(dān)保形成決議時(shí)

B.甲公司股東大會(huì)就該筆擔(dān)保形成決議時(shí)

C.證券交易所核準(zhǔn)同意甲公司進(jìn)行擔(dān)保時(shí)

D.甲公司與乙公司的債權(quán)人簽訂保證合同時(shí)

【答案】A

【解析】上市公司提供重大擔(dān)保，構(gòu)成重大事件。上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)：（1）董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí)；（2）有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時(shí)；（3）董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生時(shí)。

● ● ●

（2021年單選題）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)時(shí)，資產(chǎn)出讓方為該上市公司控股股東的，此次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起一定期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。該期限是（　?。?。

A.24個(gè)月

B.48個(gè)月

C.12個(gè)月

D.36個(gè)月

【答案】D

【解析】特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；屬于下列情形之一的，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：（1）特定對(duì)象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人；（2）特定對(duì)象通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)；（3）特定對(duì)象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對(duì)其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足12個(gè)月。

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