注會經(jīng)濟法歷年試題訓練——第七章證券法律制度

來源：東奧會計在線責編：姜喆2022-08-01 16:28:54

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注會考試經(jīng)濟法基本上每章都有考點，知識點考查重基礎(chǔ)，涉及的知識點都是課件和圖書中知識點?？忌趶?fù)習備考時要以教材和大綱為基準，全面復(fù)習。下文為大家準備了經(jīng)濟法科目第七章的歷年試題，一起來練習一下吧！

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注會經(jīng)濟法歷年試題訓練——第七章證券法律制度

【考點1】證券的交易場所

（2021年多選題）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于公開發(fā)行證券的交易場所的有（　?。?。

A.區(qū)域性股權(quán)市場

B.證券交易所

C.全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)

D.各地產(chǎn)權(quán)交易所

【答案】BC

【解析】（1）選項BC：公開發(fā)行的證券，應(yīng)當在依法設(shè)立的證券交易所上市交易或者在國務(wù)院批準的其他全國性證券交易場所（全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)）交易。（2）選項AD：非公開發(fā)行的證券，可以在證券交易所、國務(wù)院批準的其他全國性證券交易場所、按照國務(wù)院規(guī)定設(shè)立的區(qū)域性股權(quán)市場轉(zhuǎn)讓（我國區(qū)域性股權(quán)市場主要表現(xiàn)為各地的產(chǎn)權(quán)交易所）。

【考點2】投資者保護

（2021年多選題）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列因素中，可用于區(qū)分普通投資者和專業(yè)投資者的有（　?。?。

A.財產(chǎn)狀況

B.金融資產(chǎn)狀況

C.投資知識和經(jīng)驗

D.專業(yè)能力

【答案】ABCD

【解析】根據(jù)財產(chǎn)狀況（選項A）、金融資產(chǎn)狀況（選項B）、投資知識和經(jīng)驗（選項C）、專業(yè)能力（選項D）等因素，投資者可以分為普通投資者和專業(yè)投資者。

● ● ●

（2017年單選題）甲上市公司上一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額為50億元人民幣。甲公司擬為乙公司提供保證擔保，擔保金額為6億元，并經(jīng)董事會會議決議通過。甲公司章程規(guī)定，單筆對外擔保額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保須經(jīng)公司股東大會批準。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲公司披露該筆擔保的最早時點應(yīng)當是（　　）。

A.甲公司董事會就該筆擔保形成決議時

B.甲公司股東大會就該筆擔保形成決議時

C.證券交易所核準同意甲公司進行擔保時

D.甲公司與乙公司的債權(quán)人簽訂保證合同時

【答案】A

【解析】上市公司提供重大擔保，構(gòu)成重大事件。上市公司應(yīng)當在最先發(fā)生的以下任一時點，及時履行重大事件的信息披露義務(wù)：（1）董事會或者監(jiān)事會就該重大事件形成決議時；（2）有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時；（3）董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生時。

● ● ●

（2021年單選題）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)時，資產(chǎn)出讓方為該上市公司控股股東的，此次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起一定期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。該期限是（　?。?/p>

A.24個月

B.48個月

C.12個月

D.36個月

【答案】D

【解析】特定對象以資產(chǎn)認購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；屬于下列情形之一的，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：（1）特定對象為上市公司控股股東、實際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人；（2）特定對象通過認購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實際控制權(quán)；（3）特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時間不足12個月。

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