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2018中級經(jīng)濟師《金融》預(yù)習(xí)考點：我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理

來源：東奧會計在線責(zé)編：王子琪2018-03-09 14:13:22

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面對2018中級經(jīng)濟師考試,,用堅韌的毅力去克服每一個難題,在任何困難面前絕不退縮..東奧小編整理《金融》的知識點，用用恒心和耐心堅持備考.

【內(nèi)容導(dǎo)航】

我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理

【所屬章節(jié)】

本知識點屬于《金融》科目第四章商業(yè)銀行經(jīng)營與管理

【知識點】我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理

1. 我國銀行資產(chǎn)負(fù)債管理制度的建立

1994年，商業(yè)銀行按中國人民銀行的要求開始全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度，即以比例加限額控制的辦法，對商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債實行綜合管理。

1998年1月1日起，中國人民銀行取消了對國有商業(yè)銀行貸款增加量管理的指令性計劃，改為指導(dǎo)性計劃，在逐步推行資產(chǎn)比例管理和風(fēng)險管理基礎(chǔ)上，實行“計劃指導(dǎo)、自我平衡、比例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。

2. 資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系

2003年中國銀監(jiān)會成立后提出了“管風(fēng)險、管法人、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管新理念，強調(diào)堅持以風(fēng)險為核心的監(jiān)管內(nèi)容。

3. 資產(chǎn)負(fù)債管理的方法和工具

目前，國際銀行業(yè)較為通行的資產(chǎn)負(fù)債管理方法主要包括三種基礎(chǔ)管理方法(缺口分析、久期分析、外匯敞口與敏感性分析)和兩種前瞻性動態(tài)管理方法(情景模擬和流動性壓力測試)。

(1)缺口分析是商業(yè)銀行衡量資產(chǎn)與負(fù)債之間重定價期限和現(xiàn)金流量到期期限匹配情況的一種方法，主要用于利率敏感性缺口和流動性期限缺口分析。

利率敏感性缺口=利率敏感性資產(chǎn)-利率敏感性負(fù)債

利率敏感性缺口大于0，為正缺口，利率上升，收益上升;

利率敏感性缺口小于0，為負(fù)缺口，利率上升，收益下降。

(2)久期分析是商業(yè)銀行衡量利率變動對全行經(jīng)濟價值影響的一種方法。商業(yè)銀行通過改變資產(chǎn)、負(fù)債的久期，實現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債組合的利率免疫，提高全行的市場價值和收益水平。

(3)外匯敞口分析和敏感性分析是商業(yè)銀行衡量匯率變動對全行財務(wù)狀況影響的一種方法。商業(yè)銀行采用敞口限額管理和資產(chǎn)負(fù)債幣種結(jié)構(gòu)管理等方式控制外匯敞口產(chǎn)生的匯率風(fēng)險。

4. 前瞻性動態(tài)管理方法

(1)情景模擬是商業(yè)銀行結(jié)合設(shè)定的各種可能情景的發(fā)生的概率，研究多種因素同時作用可能產(chǎn)生的影響。商業(yè)銀行在現(xiàn)有頭寸數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，結(jié)合對未來業(yè)務(wù)規(guī)模和利率變化的預(yù)測，以及對客戶行為的分析和假設(shè)，進行多種不同情景的動態(tài)分析。

(2)流動性壓力測試是一種以定量分析為主的流動性風(fēng)險分析方法，商業(yè)銀行通過流動性壓力測試測算全行在遇到小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失，從而對銀行流動性管理體系的脆弱性做出評估和判斷，進而采取必要措施。

【例題·單選題】根據(jù)缺口分析法，若某商業(yè)銀行在未來一段時期內(nèi)需要重新定價的資產(chǎn)大于負(fù)債，則在利率下降的情況下，該銀行的利差收益會( )。(2016年)

A.不變

B.擴大

C.減小

D.不確定

在備考2018中級經(jīng)濟師考試中，堅定的確定目標(biāo)，誠懇的備戰(zhàn)考試。獲取中級經(jīng)濟師金融知識點匯總 ，不下苦功夫是不會獲得成功的。

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