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2018中級經(jīng)濟師《金融》預(yù)習(xí)考點：信用類債券發(fā)行方式

來源：東奧會計在線責(zé)編：王子琪2018-07-03 11:28:24

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面對2018中級經(jīng)濟師考試,用堅韌的毅力去克服每一個難題,在任何困難面前絕不退縮..東奧小編整理《金融》的知識點，用用恒心和耐心堅持備考。

【內(nèi)容導(dǎo)航】

信用類債券發(fā)行方式

【所屬章節(jié)】

本知識點屬于《金融》科目第五章投資銀行與證券投資基金

【知識點】信用類債券發(fā)行方式

信用類債券發(fā)行方式(2017年變動)

信用類債券是指政府之外的主體發(fā)行的、約定了確定的本息償付現(xiàn)金流的債券。主要包括企業(yè)債、公司債、短期融資券、中期票據(jù)等品種。根據(jù)2015年中國證監(jiān)會發(fā)布的《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，公司債發(fā)行方式進(jìn)一步豐富。2016年，國家發(fā)改委發(fā)布《市場化銀行債券轉(zhuǎn)股權(quán)專項債券發(fā)行指引》，債轉(zhuǎn)股專項債券主要用于銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)項目(以下簡稱債轉(zhuǎn)股項目)。債轉(zhuǎn)股專項債券發(fā)行規(guī)模不超過債轉(zhuǎn)股項目合同約定的股權(quán)金額的70%。發(fā)行人可利用不超過發(fā)債規(guī)模40%的債券資金補充營運資金。

債券資金既可以用于單個債轉(zhuǎn)股項目，也可以用于多個債轉(zhuǎn)股項目。允許以公開或非公開方式發(fā)行債轉(zhuǎn)股專項債券。非公開發(fā)行時認(rèn)購的機構(gòu)投資者不超過200人，單筆認(rèn)購不少于500萬元人民幣，且不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。同年，發(fā)改委又發(fā)布《綠色債券發(fā)行指引》，債券募集資金占項目總投資比例放寬至80%;發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制;鼓勵上市公司及其子公司發(fā)行綠色債券;支持符合條件的股權(quán)投資企業(yè)、綠色投資基金發(fā)行綠色債券，專項用于投資綠色項目建設(shè)。允許綠色債券面向機構(gòu)投資者非公開發(fā)行。

在備考2018中級經(jīng)濟師考試中，堅定的確定目標(biāo)，誠懇的備戰(zhàn)考試。獲取中級經(jīng)濟師金融知識點匯總 ，不下苦功夫是不會獲得成功的。

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