2018年中級經濟師《金融》考點：基金托管人概述
挫折磨難是鍛煉意志、增加能力的機會。小編為大家準備了中級經濟師考試《金融》科目知識點：基金托管人概述，以下三點你掌握了么？
【內容導航】
(一)基金托管人及基金資產托管業(yè)務
(二)基金托管人的職責
(三)基金托管人的市場準入條件
【所屬章節(jié)】
本知識點屬于《金融》科目第五章 投資銀行與證券投資基金
【知識點】基金托管人概述
基金托管人概述
(一)基金托管人及基金資產托管業(yè)務
基金托管人是根據法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運作中承擔資產保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會計核算等相應職責的當事人。根據我國法律法規(guī)的要求，基金資產托管業(yè)務或者托管人承擔的職責主要包括資產保管、資金清算、資產核算、投資運作監(jiān)督等方面。
(1)資產保管，即基金托管人按規(guī)定為基金資產設立獨立的賬戶，保證基金全部財產的安全完整。
(2)資金清算，即執(zhí)行基金管理人的投資指令，辦理基金名下的資金往來。
(3)資產核算，即建立基金賬冊并進行會計核算，復核審查管理人計算的基金資產凈值和份額凈值。
(4)投資運作監(jiān)督，即監(jiān)督基金管理人的投資運作行為是否符合法律法規(guī)及基金合同的規(guī)定。
基金托管人的具體職責或業(yè)務內容，因各個國家和地區(qū)法律法規(guī)的不同而存在差異。
基金托管人主要通過托管業(yè)務獲取托管費作為其主要收入來源，托管費與托管規(guī)模成正比。在一些國家和地區(qū)，托管人也通過提供績效評估、核算等增值性服務來擴大收入來源。
(二)基金托管人的職責
按照《證券投資基金法》第三十七條規(guī)定，基金托管人應當履行的職責如下：
(1)安全保管基金財產;
(2)按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶;
(3)對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確?；鹭敭a的完整與獨立;
(4)保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料;
(5)按照基金合同的約定，根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜;
(6)辦理與基金托管業(yè)務活動有關的信息披露事項;
(7)對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見;
(8)復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值和基金份額申購、贖回價格;
(9)按照規(guī)定召集基金份額持有人大會;
(10)按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作;
(11)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他職責。
(三)基金托管人的市場準入條件
申請取得基金托管人資格應當具備下列條件，并經中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會核準。
(1)凈資產和資本充足率符合有關規(guī)定。
(2)設有專門的基金托管部門。
(3)取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數。
(4)有安全保管資金財產的條件。
(5)有安全高效的清算、交割系統(tǒng)。
(6)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金托管業(yè)務有關的其他設施。
(7)有完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度。
(8)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經國務院批準的中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
患難困苦，是磨煉人格之最高學校。小編為大家匯總了中級經濟師歷年真題，記得勞逸結合哦！
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