2018年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《金融》考點(diǎn)：基金托管人概述
挫折磨難是鍛煉意志、增加能力的機(jī)會(huì)。小編為大家準(zhǔn)備了中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試《金融》科目知識(shí)點(diǎn)：基金托管人概述，以下三點(diǎn)你掌握了么？
【內(nèi)容導(dǎo)航】
(一)基金托管人及基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)
(二)基金托管人的職責(zé)
(三)基金托管人的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件
【所屬章節(jié)】
本知識(shí)點(diǎn)屬于《金融》科目第五章 投資銀行與證券投資基金
【知識(shí)點(diǎn)】基金托管人概述
基金托管人概述
(一)基金托管人及基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)
基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運(yùn)作中承擔(dān)資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會(huì)計(jì)核算等相應(yīng)職責(zé)的當(dāng)事人。根據(jù)我國法律法規(guī)的要求，基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)或者托管人承擔(dān)的職責(zé)主要包括資產(chǎn)保管、資金清算、資產(chǎn)核算、投資運(yùn)作監(jiān)督等方面。
(1)資產(chǎn)保管，即基金托管人按規(guī)定為基金資產(chǎn)設(shè)立獨(dú)立的賬戶，保證基金全部財(cái)產(chǎn)的安全完整。
(2)資金清算，即執(zhí)行基金管理人的投資指令，辦理基金名下的資金往來。
(3)資產(chǎn)核算，即建立基金賬冊(cè)并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，復(fù)核審查管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和份額凈值。
(4)投資運(yùn)作監(jiān)督，即監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作行為是否符合法律法規(guī)及基金合同的規(guī)定。
基金托管人的具體職責(zé)或業(yè)務(wù)內(nèi)容，因各個(gè)國家和地區(qū)法律法規(guī)的不同而存在差異。
基金托管人主要通過托管業(yè)務(wù)獲取托管費(fèi)作為其主要收入來源，托管費(fèi)與托管規(guī)模成正比。在一些國家和地區(qū)，托管人也通過提供績(jī)效評(píng)估、核算等增值性服務(wù)來擴(kuò)大收入來源。
(二)基金托管人的職責(zé)
按照《證券投資基金法》第三十七條規(guī)定，基金托管人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)如下：
(1)安全保管基金財(cái)產(chǎn);
(2)按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;
(3)對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立;
(4)保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料;
(5)按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜;
(6)辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng);
(7)對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見;
(8)復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價(jià)格;
(9)按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì);
(10)按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作;
(11)中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。
(三)基金托管人的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件
申請(qǐng)取得基金托管人資格應(yīng)當(dāng)具備下列條件，并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)和中國銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。
(1)凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定。
(2)設(shè)有專門的基金托管部門。
(3)取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)。
(4)有安全保管資金財(cái)產(chǎn)的條件。
(5)有安全高效的清算、交割系統(tǒng)。
(6)有符合要求的營業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。
(7)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度。
(8)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的中國證監(jiān)會(huì)、中國銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
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