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資產(chǎn)負(fù)債管理的方法和工具_(dá)2022中級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融知識(shí)點(diǎn)

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：孟凡瑩2022-07-07 11:26:51

北京

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不是每一個(gè)貝殼里都有珍珠，但珍珠一定出現(xiàn)在貝殼中。不是每個(gè)人努力都會(huì)成功，但成功的人一定很努力。2022年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試《金融》專業(yè)作為十大專業(yè)之一，下面東奧教研團(tuán)隊(duì)為考生們帶來了《金融》科目的知識(shí)點(diǎn)，想要報(bào)考2022年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師的考生們學(xué)起來吧。

資產(chǎn)負(fù)債管理的方法和工具_(dá)2022中級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融知識(shí)點(diǎn)

【內(nèi)容導(dǎo)航】

資產(chǎn)負(fù)債管理的方法和工具

【所屬章節(jié)】

第四章：商業(yè)銀行經(jīng)營與管理

【知識(shí)點(diǎn)】

資產(chǎn)負(fù)債管理的方法和工具

基礎(chǔ)管理方法：缺口分析、久期分析、外匯敞口與敏感性分析。

前瞻性動(dòng)態(tài)管理方法：情景模擬、流動(dòng)性壓力測(cè)試。

(1)缺口分析：缺口分析是商業(yè)銀行衡量資產(chǎn)與負(fù)債之間重新定價(jià)期限和現(xiàn)金流量到期期限匹配情況的一種方法，主要用于利率敏感性缺口和流動(dòng)性期限缺口分析。

①利率敏感性缺口：衡量一定時(shí)期內(nèi)到期或需重新定價(jià)的資產(chǎn)與負(fù)債之間的差額。

如果某一時(shí)期內(nèi)到期或需重新定價(jià)的資產(chǎn)大于負(fù)債，則為正缺口，反之則為負(fù)缺口。

利率上升正缺口會(huì)增加利差對(duì)商業(yè)銀行有利。

利率下降正缺口會(huì)減少利差對(duì)商業(yè)銀行不利。

②流動(dòng)性期限缺口：用于定期計(jì)算和監(jiān)測(cè)同期限內(nèi)到期的資產(chǎn)與負(fù)債差額。

(2)久期分析是商業(yè)銀行衡量利率變動(dòng)對(duì)全行經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的一種方法。

商業(yè)銀行通過改變資產(chǎn)、負(fù)債的久期，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債組合的利率免疫，提高全行的市場(chǎng)價(jià)值和收益水平。

(3)外匯敞口與敏感性分析是商業(yè)銀行衡量匯率變動(dòng)對(duì)全行財(cái)務(wù)狀況影響的一種方法。商業(yè)銀行采用敞口限額管理和資產(chǎn)負(fù)債幣種結(jié)構(gòu)管理等方式控制外匯敞口產(chǎn)生的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

(4)情景模擬是商業(yè)銀行結(jié)合設(shè)定的各種可能情景的發(fā)生概率，研究多種因素同時(shí)作用可能產(chǎn)生的影響。

(5)流動(dòng)性壓力測(cè)試是一種以定量分析為主的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析方法，商業(yè)銀行通過流動(dòng)性壓力測(cè)試測(cè)算全行在遇到小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失，從而對(duì)銀行流動(dòng)性管理體系的脆弱性做出評(píng)估和判斷，進(jìn)而采取必要措施。

一切偉大的行動(dòng)和思想，都有一個(gè)微不足道的開始。備考2022年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師可以參考中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試真題，勤做練習(xí)，腳踏實(shí)地方可有質(zhì)的突破。

（以上內(nèi)容源自東奧梓月老師講義，僅供考生學(xué)習(xí)使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）

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