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營運資金的概念及特點

來源：東奧會計在線 責編：東奧中級會計職稱 2019-06-27 13:33:34

精選回答

東奧中級會計職稱

2025-06-27 08:16:00

營運資金的概念及特點

營運資金概念

營運資金，是指流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額。用公式表示為：營運資金總額=流動資產(chǎn)總額-流動負債總額；通常有銀行短期借款、短期融資券、商業(yè)信用、應交稅金、應交利潤、應付工資、應付費用、預收貨款、票據(jù)貼現(xiàn)等多種內(nèi)外部融資方式。

營運資金特點

1、營運資金周轉(zhuǎn)具有短期性(一年或一個營業(yè)周期內(nèi))。

2、營運資金的來源具有靈活多樣性。

3、營運資金的實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性。

4、營運資金的數(shù)量具有波動性。

營運資金的管理原則

保證合理的資金需求；提高資金使用效率；節(jié)約資金使用成本；保持足夠的短期償債能力。

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