(二) 進行權(quán)益披露的情形

　　1. 通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的股份達到5%時，應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)、證券交易所作出書面報告，通知該上市公司，并予公告;在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。

　　依照上述規(guī)定所作的書面報告和公告，應(yīng)當包括下列內(nèi)容：

　　(1) 持股人的名稱、住所;

　　(2) 持有的股票的名稱、數(shù)額;

　　(3) 持股達到法定比例或者持股增減變化達到法定比例的日期。

　　2. 通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式，投資者及其一致行動人在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份擬達到或者超過一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告，抄報派出機構(gòu)，通知該上市公司，并予公告。

　　投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%后，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少達到或者超過5%的，應(yīng)當依照第一種情形的相應(yīng)規(guī)定履行報告、公告義務(wù)。

　　3. 投資者及其一致行動人通過行政劃轉(zhuǎn)或者變更、執(zhí)行法院裁定、繼承、贈與等方式擁有權(quán)益的股份變動達到上述規(guī)定比例的，應(yīng)當按照上述規(guī)定履行報告、公告義務(wù)，并參照上述規(guī)定辦理股份過戶登記手續(xù)。

　　(三) 權(quán)益變動報告書的編制

　　1. 投資者及其一致行動人不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，其擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的5%，但未達到20%的，應(yīng)當編制包括下列內(nèi)容的簡式權(quán)益變動報告書：

　　(1) 投資者及其一致行動人的姓名、住所;投資者及其一致行動人為法人的，其名稱、注冊地及法定代表人;

　　(2) 持股目的，是否有意在未來12個月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)益;

　　(3) 上市公司的名稱、股票的種類、數(shù)量、比例;

　　(4) 在上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過上市公司已發(fā)行股份的5%或者擁有權(quán)益的股份增減變化達到5%的時間及方式;

　　(5) 權(quán)益變動事實發(fā)生之日前6個月內(nèi)通過證券交易所的證券交易買賣該公司股票的簡要情況;

　　(6) 中國證監(jiān)會、證券交易所要求披露的其他內(nèi)容。

　　前述投資者及其一致行動人為上市公司第一大股東或者實際控制人，其擁有權(quán)益的股份達到或者超過一個上市公司已發(fā)行股份的5%，單位達到20%的，還應(yīng)當披露投資者及其一致行動人的控股股東、實際控制人及其股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖。

　　2. 投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到或者超過一個上市公司已發(fā)行股份的20%但未超過30%的，應(yīng)當編制詳式權(quán)益變動報告書，除須披露簡式權(quán)益變動報告書規(guī)定的信息外，還應(yīng)當披露以下內(nèi)容：

　　(1) 投資者及其一致行動人的控股股東、實際控制人及其股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖;

　　(2) 取得相關(guān)股份的價格、所需資金額、資金來源，或者其他支付安排;

　　(3) 投資者、一致行動人及其控股股東、實際控制人所從事的業(yè)務(wù)與上市公司的業(yè)務(wù)是否存在同業(yè)競爭或者潛在的同業(yè)競爭，是否存在持續(xù)關(guān)聯(lián)交易;存在同業(yè)競爭或者持續(xù)關(guān)聯(lián)交易的，是否已作出相應(yīng)的安排，確保投資者、一致行動人及其關(guān)聯(lián)方與上市公司之間避免同業(yè)競爭以及保持上市公司的獨立性;

　　(4) 未來12個月內(nèi)對上市公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、組織結(jié)構(gòu)、公司章程等進行調(diào)整的后續(xù)計劃;

　　(5) 前24個月內(nèi)投資者及其一致行動人與上市公司之間的重大交易;

　　(6) 不存在收購人不得收購上市公司的各種情形;

　　(7) 能夠按照規(guī)定向中國證監(jiān)會提供相關(guān)文件。

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　　習(xí)題：2012《經(jīng)濟法》重點：上市公司收購的權(quán)益披露

　　相關(guān)知識點：上市公司收購概述

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