【小編"紀(jì)念"】2013中級會計(jì)職稱第一輪備考已開始，學(xué)員們可以根據(jù)東奧基礎(chǔ)班的進(jìn)度來制定或修改自己的學(xué)習(xí)計(jì)劃，小編每天發(fā)布若干條中級考試重要知識點(diǎn)，并輔以相關(guān)的配套習(xí)題，供學(xué)員們參考。

　　所屬章節(jié)：本知識點(diǎn)屬于中級《經(jīng)濟(jì)法》第四章證券法律制度的第五節(jié)違反證券法的法律責(zé)任的內(nèi)容

　　本知識點(diǎn)內(nèi)容導(dǎo)航：證券法律責(zé)任的類型，包括民事責(zé)任、行政責(zé)任、刑事責(zé)任和經(jīng)濟(jì)法責(zé)任

　　正文：證券法律制度概述

　　(一) 證券法律責(zé)任的主體

　　《證券法》規(guī)定的可能承擔(dān)證券法律責(zé)任的主體主要有：

　　(1) 未經(jīng)允許從事證券業(yè)務(wù)的主體。

　　(2) 發(fā)行人、上市公司或其控股股東、實(shí)際控制人。

　　(3) 上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東。

　　(4) 收購人或其控股股東。

　　(5) 保薦人。

　　(6) 其他法定信息披露義務(wù)人。

　　(7) 證券交易內(nèi)幕信息的知情人或非法獲取內(nèi)幕信息的人。

　　(8) 法律、行政法規(guī)規(guī)定禁止參與股票交易的人員。

　　(9) 證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)或其工作人員。

　　(10) 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)(包括投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和會計(jì)師事務(wù)所)或其工作人員。

　　(11) 證券業(yè)協(xié)會、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其工作人員。

　　(12) 單位責(zé)任主體中直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員。

　　(13) 國家工作人員。

　　(二) 證券法律責(zé)任的類型

　　證券法律責(zé)任的類型，包括民事責(zé)任、行政責(zé)任、刑事責(zé)任和經(jīng)濟(jì)法責(zé)任。由于證券法規(guī)范主要由強(qiáng)制性規(guī)范構(gòu)成，因此，證券法律責(zé)任主要以行政責(zé)任、經(jīng)濟(jì)法責(zé)任等法律責(zé)任為主，但是，不同類型的證券法律責(zé)任中同一性質(zhì)的責(zé)任承擔(dān)形式，以民事責(zé)任優(yōu)先。為此，證券法明確規(guī)定：“違反證券法規(guī)定，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任和繳納罰款、罰金，其財(cái)產(chǎn)不足以同時支付的，先承擔(dān)民事賠償責(zé)任�！辫b于依照證券法收繳的罰款和沒收的違法所得全部上繳國庫，這一規(guī)定體現(xiàn)了證券法優(yōu)先保護(hù)投資者合法權(quán)益的立法宗旨。

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