三、信息披露制度

　　信息披露制度包括證券發(fā)行的信息披露和持續(xù)信息公開。

　　證券發(fā)行的信息披露，是指證券公開發(fā)行時對發(fā)行人、擬發(fā)行的證券以及與發(fā)行證券有關的信息進行披露。該類信息披露文件主要有招股說明書、募集說明書、上市公告書等。

　　持續(xù)信息公開，是指證券上市交易過程中發(fā)行人、上市公司對證券上市交易及與證券交易有關的信息要進行持續(xù)的披露。該類信息披露文件主要有上市公司定期報告(包括中期報告和年度報告)和上市公司臨時報告(即重大事件公告)。

　　(一)證券發(fā)行的信息披露

　　(二)上市公司定期報告

　　上市公司應當披露的定期報告包括年度報告、中期報告和季度報告。凡是對

　　投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應當披露。

　　1.中期報告

　　上市公司和公司債券上市交易的公司，應當在每一會計年度的上半年結束之

　　日起2個月內，向國務院證券監(jiān)督管理機構和證券交易所報送中期報告，并予公告。

　　上市公司應在會計年度前3個月、9個月結束后的l個月內編制季度報告，并將季度報告正文刊登于至少1種中國證監(jiān)會指定的報紙上，將季度報告全文(包括正文及附錄)刊登于中國證監(jiān)會指定的互聯(lián)網網站上。同時，第一季度報告的披露時間不得早于上一年度報告。

　　2.年度報告

　　上市公司和公司債券上市交易的公司，應當在每一會計年度結束之日起4個月內，向國務院證券監(jiān)督管理機構和證券交易所報送年度報告，并予公告。

　　(三)上市公司臨時報告

　　發(fā)生可能對上市公司股票交易價格產生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應當立即將有關該重大事件的情況向國務院證券監(jiān)督管理機構和證券交易所報送臨時報告，并予公告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產生的法律后果。

　　所謂重大事件，主要包括：

　　(1)公司的經營方針和經營范圍的重大變化;

　　(2)公司的重大投資行為和重大的購置財產的決定;

　　(3)公司訂立重要合同，可能對公司的資產、負債、權益和經營成果產生重要影響;

　　(4)公司發(fā)生重大債務和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆盏倪`約情況;

　　(5)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;

　　(6)公司生產經營的外部條件發(fā)生的重大變化;

　　(7)公司的董事、l/3以上監(jiān)事或者經理發(fā)生變動;

　　(8)持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化;

　　(9)公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定;

　　(10)涉及公司的重大訴訟，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效;

　　(11)公司涉嫌犯罪被司法機關立案調查，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機關采取強制措施;

　　(12)國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他事項。

　　(四)信息的發(fā)布與監(jiān)督

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