[小編“娜寫(xiě)年華”]東奧會(huì)計(jì)在線中級(jí)會(huì)計(jì)職稱頻道提供：本篇為2015年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試《經(jīng)濟(jì)法》第四章“金融法律制度”第一節(jié)重點(diǎn)精講：商業(yè)銀行法律制度，本節(jié)內(nèi)容主要介紹商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)規(guī)則。

　　【“商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)規(guī)則”相關(guān)知識(shí)點(diǎn)】

　　1.貸款的概念及其種類

　　2.貸款人的資格、權(quán)利義務(wù)及其限制

　　3.借款人的資格、權(quán)利義務(wù)及其限制

　　4.貸款發(fā)放程序規(guī)則

　　5.貸款期限規(guī)則

　　6.貸款利率規(guī)則

　　【重點(diǎn)精講】：商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)規(guī)則

　　（三）借款人的資格、權(quán)利義務(wù)及其限制

　　1.借款人的資格

　　借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他組織或具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力或符合規(guī)定的境外的自然人。

　　2.借款人的權(quán)利

　�。�1）有權(quán)自主選擇向主辦銀行或其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并以條件取得貸款；（2）有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；（3）有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；（4）在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)；（5）有權(quán)向貸款人的上級(jí)行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和中國(guó)人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況。

　　3.借款人的義務(wù)

　�。�1）依法向貸款人及時(shí)提供貸款人要求的有關(guān)材料，不得隱瞞，不得提供虛假材料；（2）依法接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，并予以配合；（3）應(yīng)當(dāng)按照借款合同約定用途使用貸款；（4）應(yīng)當(dāng)按照借款、貸款發(fā)放合同約定的期限清償貸款本息，未按約定期限歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定支付逾期利息；（5）將貸款（債務(wù)）}全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意；（6）有危及貸款人債權(quán)安全時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款入，并采取保全措施。

　　4.對(duì)借款人的限制

　�。�1）不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款；（2）不得向貸款人提供虛假的或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等；（3）流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途；同時(shí)，流動(dòng)資金貸款不得違規(guī)挪用；（4）不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國(guó)家另有規(guī)定的除外；（5）不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)；（6）除依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)；（7）不得套取貸款用于借貸牟取非法收入；（8）不得違反國(guó)家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款；（9）不得采取欺詐手段騙取貸款。

　　（四）貸款發(fā)放程序規(guī)則

　　1.貸款的申請(qǐng)與審批。

　　2.對(duì)借款人的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估。

　　3.貸款調(diào)查。

　　4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與貸款審批。

　　5.簽訂借款合同。

　　6.貸款發(fā)放。

　　單筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資5%或超過(guò)500萬(wàn)元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

　　7.貸后檢查。

　　8.貸款歸還。

　　貸款人在短期貸款到期1個(gè)星期之前、中長(zhǎng)期貸款到期1個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單；借款人應(yīng)及時(shí)籌備資金，按時(shí)還本付息。

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