[小編“娜寫年華”]東奧會計在線中級會計職稱頻道提供：本篇為2015年中級會計職稱考試《經(jīng)濟(jì)法》第四章“金融法律制度”第三節(jié)重點(diǎn)精講：保險法律制度，本節(jié)內(nèi)容主要介紹保險合同。

　　【“保險合同”相關(guān)知識點(diǎn)】

　　1.保險合同的特征

　　2.保險合同的分類

　　3.保險合同的當(dāng)事人及關(guān)系人

　　4.保險合同的訂立

　　5.保險合同的條款

　　6.保險合同的形式

　　7.保險合同的履行

　　8.保險合同的變更

　　9.保險合同的解除

　　10.財產(chǎn)保險合同中的代位求償制度

　　11.人身保險合同的特殊條款

　　【重點(diǎn)精講】：保險合同

　　（十）財產(chǎn)保險合同中的代位求償制度

　　因第三者對保險標(biāo)的的損害而造成保險事故的，保險人自向被保險人賠償保險金之日起，在賠償金額范圍內(nèi)代位行使被保險人對第三者請求賠償?shù)臋?quán)利。

　　1.代位求償權(quán)的成立要件

　�。�1）保險事故的發(fā)生與第三者的過錯行為有因果關(guān)系；

　�。�2）被保險人未放棄向第三者的賠償請求權(quán)；

　�。�3）代位權(quán)的產(chǎn)生須在保險人支付保險金之后。

　　【解釋1】因第三者對保險標(biāo)的的損害而造成的保險事故發(fā)生后，保險人未賠償保險金之前，被保險人放棄對第三者請求賠償?shù)臋?quán)利的，保險人不承擔(dān)賠償保險金的責(zé)任。

　　【解釋2】保險人向被保險人賠償保險金后，被保險人未經(jīng)保險人同意放棄對第三者請求賠償權(quán)利的，該行為無效。

　　【解釋3】如果因被保險人故意或者重大過失致使保險人不能行使代位求償權(quán)利的，保險人可以扣減或者要求返還相應(yīng)的保險金。

　　2.代位求償權(quán)的行使

　�。�1）根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國保險法>若干問題的解釋（二）》第16條的規(guī)定，代位求償權(quán)的行使以保險公司自己的名義進(jìn)行，向?qū)ΡｋU財產(chǎn)的損失負(fù)有民事賠償責(zé)任的第三者行使。

　�。�2）除被保險人的家庭成員或者其組成人員故意對保險標(biāo)的損害而造成保險事故外，保險人不得對被保險人的家庭成員或者其組成人員行使代位請求賠償?shù)臋?quán)利。

　　（十一）人身保險合同的特殊條款

　　1.不喪失價值條款

　　由于人身保險具有儲蓄性質(zhì)，投保人繳納保險費(fèi)達(dá)到一定年限后，保險單就具有相當(dāng)?shù)默F(xiàn)金價值。如果投保人不愿意繼續(xù)投保而要求退保時，保險金所具有的現(xiàn)金價值并不因此而喪失。

　�。�1）投保人申報的被保險人年齡不真實(shí)，并且其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險人可以解除合同，并按照合同約定退還保險單的現(xiàn)金價值。

　�。�2）即使投保人故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病的，保險人雖不承擔(dān)給付保險金的責(zé)任，但若投保人已交足2年以上保險費(fèi)的，保險人就應(yīng)當(dāng)按照合同約定向其他權(quán)利人退還保險單的現(xiàn)金價值。

　�。�3）因被保險人故意犯罪或者抗拒依法采取的刑事強(qiáng)制措施導(dǎo)致其傷殘或者死亡的，保險人不承擔(dān)給付保險金的責(zé)任；投保人已交足2年以上保險費(fèi)的，保險人應(yīng)當(dāng)按照合同約定退還保險單的現(xiàn)金價值。

　　2.誤告年齡條款

　　3.自殺條款

　　以被保險人死亡為給付保險金條件的合同，自合同成立或者合同效力恢復(fù)之日起2年內(nèi)，被保險人自殺的，保險人不承擔(dān)給付保險金的責(zé)任，但被保險人自殺時為無民事行為能力人的除外。東奧中級會計職稱頻道小編“娜寫年華”整理發(fā)布。也就是說，如果保險合同屆滿2年后，被保險人自殺的，保險人應(yīng)按合同約定給付保險金。

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