[小編“娜寫(xiě)年華”]東奧會(huì)計(jì)在線中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)頻道提供：本篇為2015年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試《經(jīng)濟(jì)法》第四章“金融法律制度”第三節(jié)重點(diǎn)精講：保險(xiǎn)法律制度，本節(jié)內(nèi)容主要介紹保險(xiǎn)合同。

　　【“保險(xiǎn)合同”相關(guān)知識(shí)點(diǎn)】

　　1.保險(xiǎn)合同的特征

　　2.保險(xiǎn)合同的分類(lèi)

　　3.保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人及關(guān)系人

　　4.保險(xiǎn)合同的訂立

　　5.保險(xiǎn)合同的條款

　　6.保險(xiǎn)合同的形式

　　7.保險(xiǎn)合同的履行

　　8.保險(xiǎn)合同的變更

　　9.保險(xiǎn)合同的解除

　　10.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的代位求償制度

　　11.人身保險(xiǎn)合同的特殊條款

　　【重點(diǎn)精講】：保險(xiǎn)合同

　　（十）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的代位求償制度

　　因第三者對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的損害而造成保險(xiǎn)事故的，保險(xiǎn)人自向被保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金之日起，在賠償金額范圍內(nèi)代位行使被保險(xiǎn)人對(duì)第三者請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利。

　　1.代位求償權(quán)的成立要件

　�。�1）保險(xiǎn)事故的發(fā)生與第三者的過(guò)錯(cuò)行為有因果關(guān)系；

　�。�2）被保險(xiǎn)人未放棄向第三者的賠償請(qǐng)求權(quán)；

　　（3）代位權(quán)的產(chǎn)生須在保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)金之后。

　　【解釋1】因第三者對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的損害而造成的保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)人未賠償保險(xiǎn)金之前，被保險(xiǎn)人放棄對(duì)第三者請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利的，保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任。

　　【解釋2】保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金后，被保險(xiǎn)人未經(jīng)保險(xiǎn)人同意放棄對(duì)第三者請(qǐng)求賠償權(quán)利的，該行為無(wú)效。

　　【解釋3】如果因被保險(xiǎn)人故意或者重大過(guò)失致使保險(xiǎn)人不能行使代位求償權(quán)利的，保險(xiǎn)人可以扣減或者要求返還相應(yīng)的保險(xiǎn)金。

　　2.代位求償權(quán)的行使

　�。�1）根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法>若干問(wèn)題的解釋?zhuān)ǘ�）》�?6條的規(guī)定，代位求償權(quán)的行使以保險(xiǎn)公司自己的名義進(jìn)行，向?qū)ΡｋU(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失負(fù)有民事賠償責(zé)任的第三者行使。

　�。�2）除被保險(xiǎn)人的家庭成員或者其組成人員故意對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的損害而造成保險(xiǎn)事故外，保險(xiǎn)人不得對(duì)被保險(xiǎn)人的家庭成員或者其組成人員行使代位請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利。

　　（十一）人身保險(xiǎn)合同的特殊條款

　　1.不喪失價(jià)值條款

　　由于人身保險(xiǎn)具有儲(chǔ)蓄性質(zhì)，投保人繳納保險(xiǎn)費(fèi)達(dá)到一定年限后，保險(xiǎn)單就具有相當(dāng)?shù)默F(xiàn)金價(jià)值。如果投保人不愿意繼續(xù)投保而要求退保時(shí)，保險(xiǎn)金所具有的現(xiàn)金價(jià)值并不因此而喪失。

　　（1）投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不真實(shí)，并且其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險(xiǎn)人可以解除合同，并按照合同約定退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值。

　�。�2）即使投保人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病的，保險(xiǎn)人雖不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但若投保人已交足2年以上保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人就應(yīng)當(dāng)按照合同約定向其他權(quán)利人退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值。

　�。�3）因被保險(xiǎn)人故意犯罪或者抗拒依法采取的刑事強(qiáng)制措施導(dǎo)致其傷殘或者死亡的，保險(xiǎn)人不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任；投保人已交足2年以上保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)按照合同約定退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值。

　　2.誤告年齡條款

　　3.自殺條款

　　以被保險(xiǎn)人死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同，自合同成立或者合同效力恢復(fù)之日起2年內(nèi)，被保險(xiǎn)人自殺的，保險(xiǎn)人不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但被保險(xiǎn)人自殺時(shí)為無(wú)民事行為能力人的除外。東奧中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)頻道小編“娜寫(xiě)年華”整理發(fā)布。也就是說(shuō)，如果保險(xiǎn)合同屆滿(mǎn)2年后，被保險(xiǎn)人自殺的，保險(xiǎn)人應(yīng)按合同約定給付保險(xiǎn)金。

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