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營運資金概念及特點

來源:東奧會計在線 責編:東奧中級會計職稱 2019-05-17 11:36:06

精選回答

東奧中級會計職稱

2025-06-27 06:46:08

營運資金概念及特點

答案:

營運資金是企業(yè)流動資產和流動負債的總稱。流動資產減去流動負債的余額稱為凈營運資金。營運資金管理包括流動資產管理和流動負債管理。特點:1 周轉時間短。根據(jù)這一特點,說明營運資金可以通過短期籌資方式加以解決。2 非現(xiàn)金形態(tài)的營運資金如存貨、應收賬款、短期有價證券容易變現(xiàn),這一點對企業(yè)應付臨時性的資金需求有重要意義。3 數(shù)量具有波動性。流動資產或流動負債容易受內外條件的影響,數(shù)量的波動往往很大。4 來源具有多樣性。營運資金的需求問題既可通過長期籌資方式解決,也可通過短期籌資方式解決。僅短期籌資就有:銀行短期借款、短期融資、商業(yè)信用、票據(jù)貼現(xiàn)等多種方式。

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