要約收購(gòu)_2022年中級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法每日鞏固一考點(diǎn)

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：祝艷2022-08-28 09:40:25

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【知識(shí)點(diǎn)】要約收購(gòu)

1.要約收購(gòu)的概念

全面要約

投資者選擇向被收購(gòu)公司的所有股東發(fā)出收購(gòu)其所持有的全部股份要約

部分要約

投資者選擇向被收購(gòu)公司所有股東發(fā)出收購(gòu)其所持有的部分股份要約

【提示】收購(gòu)上市公司部分股份的要約應(yīng)當(dāng)約定，被收購(gòu)公司股東承諾出售的股份數(shù)額超過(guò)預(yù)定收購(gòu)的股份數(shù)額的，收購(gòu)人按比例進(jìn)行收購(gòu)

2.要約收購(gòu)適用條件

通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到30%時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購(gòu)上市公司全部或者部分股份的要約。

【提示】持股比例達(dá)到30%+繼續(xù)增持股份。

收購(gòu)要約提出的各項(xiàng)收購(gòu)條件，適用于被收購(gòu)公司的所有股東。

上市公司發(fā)行不同種類股份的，收購(gòu)人可以針對(duì)不同種類股份提出不同的收購(gòu)條件。

3.要約收購(gòu)報(bào)告書

以要約方式收購(gòu)上市公司股份的，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)編制要約收購(gòu)報(bào)告書，聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，通知被收購(gòu)公司，同時(shí)對(duì)要約收購(gòu)報(bào)告書摘要作出提示性公告。

4.收購(gòu)要約的期限(30≤要約收購(gòu)期限≤60)

收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日;但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。

5.收購(gòu)要約不得撤銷

在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷其收購(gòu)要約。

6.收購(gòu)要約的變更

收購(gòu)人需要變更收購(gòu)要約的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告，載明具體變更事項(xiàng)，且不得存在下列情形：

(1)降低收購(gòu)價(jià)格;