存托憑證的發(fā)行——2025年中級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法》預(yù)習(xí)階段考點(diǎn)

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：譚暢2025-03-17 10:48:39

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存托憑證的發(fā)行——2025年中級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法》預(yù)習(xí)階段考點(diǎn)

【第六章金融法律制度】

存托憑證的發(fā)行

1.發(fā)行條件

公開發(fā)行以股票為基礎(chǔ)證券的存托憑證的，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（1）《證券法》第12條第1款第（1）項(xiàng)至第（4）項(xiàng)關(guān)于股票公開發(fā)行的基本條件；

（2）為依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的公司，公司的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛；

（3）最近3年內(nèi)實(shí)際控制人未發(fā)生變更，且控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛；

（4）境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近3年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法行為；

（5）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、內(nèi)部控制制度健全；

（6）董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)信譽(yù)良好，符合公司注冊(cè)地法律規(guī)定的任職要求，近期無重大違法失信記錄；

（7）中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

2.注冊(cè)制

申請(qǐng)公開發(fā)行存托憑證的，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照《證券法》《若干意見》以及中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定，依法經(jīng)證券交易所審核，并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)注冊(cè)，具體審核、注冊(cè)程序應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所的有關(guān)規(guī)定。

3.保薦

申請(qǐng)存托憑證公開發(fā)行并上市的，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照《證券法》第10條的規(guī)定，聘請(qǐng)具有保薦業(yè)務(wù)資格的證券公司擔(dān)任保薦人。保薦人應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)以及中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定盡職履行存托憑證發(fā)行上市推薦和持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。

以上就是為大家整理的關(guān)于存托憑證的發(fā)行相關(guān)內(nèi)容?？忌鷤円侠戆才艜r(shí)間，充分利用預(yù)習(xí)階段的學(xué)習(xí)時(shí)間，積極備考，希望大家都能取得中級(jí)會(huì)計(jì)師資格證！

注：以上內(nèi)容選自陳小球老師24年《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)階段課程講義

（本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章，僅供考生學(xué)習(xí)使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）

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