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【第六章 金融法律制度】

禁止的交易行為

一、內(nèi)幕交易行為

1.內(nèi)幕交易概述

禁止證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人利用內(nèi)幕信息從事證券交易活動(dòng)。

證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券。

2.內(nèi)幕信息：重大影響+未公開

證券交易活動(dòng)中，涉及發(fā)行人的經(jīng)營、財(cái)務(wù)或者對該發(fā)行人證券的市場價(jià)格有重大影響的尚未公開的信息，為內(nèi)幕信息。

提示

信息披露所列重大事件屬于內(nèi)幕信息。

3.內(nèi)幕信息的知情人

（1）發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；

（2）持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；

（3）發(fā)行人控股或者實(shí)際控制的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；

（4）由于所任公司職務(wù)或者因與公司業(yè)務(wù)往來可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員；

（5）上市公司收購人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員；

（6）因職務(wù)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券交易場所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員；

（7）因職責(zé)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員；

（8）因法定職責(zé)對證券的發(fā)行、交易或者對上市公司及其收購、重大資產(chǎn)交易進(jìn)行管理可以獲取內(nèi)幕信息的有關(guān)主管部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員；

（9）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的可以獲取內(nèi)幕信息的其他人員。

二、利用未公開信息從事相關(guān)交易活動(dòng)（老鼠倉）

禁止證券交易場所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和其他金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員、有關(guān)監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會(huì)的工作人員，利用因職務(wù)便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開的信息，違反規(guī)定，從事與該信息相關(guān)的證券交易活動(dòng)，或者明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動(dòng)。

利用未公開信息進(jìn)行交易給投資者造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

三、操縱證券市場

禁止任何人以下列手段操縱證券市場，影響或者意圖影響證券交易價(jià)格或者證券交易量：

（1）單獨(dú)或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣；

（2）與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易；

（3）在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易；

（4）不以成交為目的，頻繁或者大量申報(bào)并撤銷申報(bào)；

（5）利用虛假或者不確定的重大信息，誘導(dǎo)投資者進(jìn)行證券交易；

（6）對證券、發(fā)行人公開作出評價(jià)、預(yù)測或者投資建議，并進(jìn)行反向證券交易；

（7）利用在其他相關(guān)市場的活動(dòng)操縱證券市場；

（8）操縱證券市場的其他手段。

操縱證券市場行為給投資者造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

四、虛假陳述

1.虛假陳述

虛假陳述行為，是指行為人在提交和公布的信息文件中作出違背事實(shí)真相的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和發(fā)生重大遺漏的行為。

提示

虛假陳述行為的主體是指依法承擔(dān)信息披露義務(wù)的人，主要是發(fā)行人和上市公司。

提示

虛假陳述是針對重大性信息而言的行為，凡是可能對證券價(jià)格有重大影響的事件、事項(xiàng)或者信息及其發(fā)生的變動(dòng)，都具有重大性。

2.對相關(guān)主體要求

（1）禁止任何單位和個(gè)人編造、傳播虛假信息或者誤導(dǎo)性信息，擾亂證券市場。

（2）禁止證券交易場所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會(huì)、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其工作人員，在證券交易活動(dòng)中作出虛假陳述或者信息誤導(dǎo)。

（3）各種傳播媒介傳播證券市場信息必須真實(shí)、客觀，禁止誤導(dǎo)。傳播媒介及其從事證券市場信息報(bào)道的工作人員不得從事與其工作職責(zé)發(fā)生利益沖突的證券買賣。編造、傳播虛假信息或者誤導(dǎo)性信息，擾亂證券市場，給投資者造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

五、欺詐客戶

禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的行為：

（1）違背客戶的委托為其買賣證券；

（2）不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的確認(rèn)文件；

（3）未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券；

（4）為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣；

（5）其他違背客戶真實(shí)意思表示，損害客戶利益的行為。

違反上述規(guī)定給客戶造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

六、其他禁止交易行為

1.任何單位和個(gè)人不得違反規(guī)定，出借自己的證券賬戶或者借用他人的證券賬戶從事證券交易。

2.依法拓寬資金入市渠道，禁止資金違規(guī)流入股市。

3.禁止投資者違規(guī)利用財(cái)政資金、銀行信貸資金買賣證券。

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注：以上內(nèi)容選自陳小球老師24年《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)階段課程講義

（本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章，僅供考生學(xué)習(xí)使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）