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2014年《經(jīng)濟法》考試大綱(第四章)

分享: 2014/6/23 13:58:19東奧會計在線字體:

  2014年中級會計職稱考試《經(jīng)濟法》考試大綱之第四章:

  第二節(jié) 證券法律制度

  一、證券法律制度概述

 。ㄒ唬┳C券的分類

  按照不同的標(biāo)準(zhǔn),證券可以分為不同的種類。

 。ǘ┳C券市場

  1.證券市場的分類。

  證券市場依據(jù)不同的劃分標(biāo)準(zhǔn),可以有不同的分類。

  證券市場的主體。

  證券市場的主體是指參與證券市場的各類法律主體,包括證券發(fā)行人、投資者、中介機構(gòu)、交易場所以及自律性組織和監(jiān)管機構(gòu)等。

  (三)證券活動和證券管理原則

  1.公開、公平、公正原則。

  2.自愿、有償、誠實信用原則。

  3.守法原則。

  4.分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理原則。

  5.保護投資者合法權(quán)益原則。

  6.監(jiān)督管理與自律管理相結(jié)合原則。

  二、證券發(fā)行

 。ㄒ唬┳C券發(fā)行分類

  根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn),證券發(fā)行可以分為不同的類型。

  (二)股票的發(fā)行

  1.首次公開發(fā)行股票的條件。

 。1)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。

 。2)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力。發(fā)行人的資產(chǎn)完整、人員獨立、財務(wù)獨立、機構(gòu)獨立、業(yè)務(wù)獨立,在獨立性方面不得有其他嚴(yán)重缺陷。

  (3)發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事、董事會秘書制度,相關(guān)機構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。

 。4)發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好,資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理,盈利能力較強,現(xiàn)金流量正常。

 。5)募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向,原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)。

  2.上市公司公開發(fā)行新股的條件。

  上市公司公開發(fā)行新股,應(yīng)當(dāng)符合《證券法》、《公司法》規(guī)定的發(fā)行條件和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他發(fā)行條件,包括中國證監(jiān)會《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等規(guī)定的發(fā)行條件。

  3.上市公司非公開發(fā)行股票的條件。

  4.上市公司不得非公開發(fā)行股票的情形。

 。ㄈ┕緜陌l(fā)行

  1.公司公開債券發(fā)行的條件。

  2.再次發(fā)行公司債券的限制性規(guī)定。

 。ㄋ模┳C券投資基金的發(fā)行

  證券投資基金是指通過公開或者非公開方式募集投資者資金,由基金管理人管理,基金托管人托管,從事股票、債券等金融工具組合方式進行的一種利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的集合證券投資方式。

  1.基金的公開募集。

  公開募集基金,應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)注冊。未經(jīng)注冊,不得公開或者變相公開募集基金。

  2.非公開募集基金。

  非公開募集基金應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集,合格投資者累計不得超過200人。

 。ㄎ澹┳C券發(fā)行的程序

  1.作出發(fā)行決議。

  2.提出發(fā)行申請。

  3.依法核準(zhǔn)申請。

  4.公開發(fā)行信息。

  5.撤銷核準(zhǔn)決定。

  6.簽訂承銷協(xié)議,進行證券銷售。

  7.備案。

  三、證券交易

  (一)證券交易的一般規(guī)定

 。ǘ┳C券上市

  1.股票上市。

  (1)股票上市的條件。

 。2)申請股票上市交易。

  (3)股票的暫停上市和終止上市。

  2.公司債券的交易。

  (1)公司債券上市交易的條件。

 。2)公司債券上市程序。

 。3)公司債券的暫停上市與終止上市。

  3.證券投資基金上市。

 。1)公開募集基金的基金份額的交易、申購與贖回。

  (2)非公開募集基金的轉(zhuǎn)讓。

  4.持續(xù)信息公開。

  信息公開也稱信息披露,是指證券的發(fā)行人和其他法定的相關(guān)負(fù)有信息公開義務(wù)的人在證券發(fā)行、上市和交易過程中,按照法定或約定要求將應(yīng)當(dāng)向社會公開的財務(wù)、經(jīng)營及其他有關(guān)影響證券投資者投資判斷的信息向證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所報告,并向社會公眾公告的活動。

 。1)首次信息披露。

 。2)持續(xù)信息披露。

  ①定期報告。

 、谂R時報告。

 。3)信息的發(fā)布與監(jiān)督。

  5.禁止的交易行為。

 。1)內(nèi)幕交易行為。

  內(nèi)幕交易是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員利用內(nèi)幕信息進行證券交易的行為。

 。2)操縱市場行為。

 。3)虛假陳述行為。

  (4)欺詐客戶行為。

 。5)其他禁止的交易行為。

  四、上市公司收購

 。ㄒ唬┥鲜泄臼召彽闹黧w

  1.上市公司收購人。

  收購人包括投資者及與其一致行動的他人。

  2.上市公司收購中有關(guān)當(dāng)事人的義務(wù)。

 。1)收購人的義務(wù)。

 。2)被收購公司的控股股東或者實際控制人不得濫用股東權(quán)利,損害被收購公司或者其他股東的合法權(quán)益。

  (3)被收購公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員對公司負(fù)有忠實義務(wù)和勤勉義務(wù),應(yīng)當(dāng)公平對待收購本公司的所有收購人。

  3.上市公司收購的支付方式。

  上市公司收購可以采用現(xiàn)金、依法可以轉(zhuǎn)讓的證券以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他支付方式進行。

  (二)上市公司收購的權(quán)益披露

  1.進行權(quán)益披露的情形。

  2.權(quán)益變動的披露方式。

  (三)要約收購

  1.要約收購的適用條件。

  2.收購要約的期限。

  收購要約約定的收購期限不得少于30日,并不得超過60日。

  3.收購要約的撤銷:

  4.收購要約的變更。

 。ㄋ模﹨f(xié)議收購

 。ㄎ澹┥鲜泄臼召彽姆珊蠊

  在上市公司收購中,收購人持有的被收購的上市公司的股票,在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。


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責(zé)任編輯:娜寫年華

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