發(fā)行人因欺詐發(fā)行給投資者造成損失_2024年中級會計經(jīng)濟法每日一練
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【多項選擇題】
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，發(fā)行人因欺詐發(fā)行給投資者造成損失的，特定主體可以委托投資者保護機構(gòu)，就賠償事宜與受到損失的投資者達成協(xié)議，予以先行賠付。該特定主體有（ ?。?。
A．發(fā)行人的控股股東
B．相關(guān)的證券公司
C．發(fā)行人的實際控制人
D．證券交易所
【正確答案】A,B,C
【答案解析】發(fā)行人因欺詐發(fā)行、虛假陳述或者其他重大違法行為給投資者造成損失的，發(fā)行人的控股股東（選項A）、實際控制人（選項C）、相關(guān)的證券公司（選項B）可以委托投資者保護機構(gòu)，就賠償事宜與受到損失的投資者達成協(xié)議，予以先行賠付。
【相關(guān)知識點】
適用于《證券法》的證券
（1）我國《證券法》適用于在中國境內(nèi)，股票、公司債券、存托憑證和國務(wù)院依法認定的其他證券的發(fā)行和交易行為;
（2）政府債券、證券投資基金份額的“上市交易”，適用《證券法》，其他法律、行政法規(guī)有特別規(guī)定的，適用其規(guī)定。
（3）資產(chǎn)支持證券、資產(chǎn)管理產(chǎn)品發(fā)行、交易的管理辦法，由國務(wù)院依照《證券法》的原則規(guī)定。
（4）認股權(quán)證、期貨、期權(quán)等衍生產(chǎn)品不適用《證券法》，其交易及相關(guān)活動適用《中華人民共和國期貨和衍生品法》。(2023年新增)
（5）《證券法》主要是對境內(nèi)股票、公司債券的發(fā)行與交易進行調(diào)整。但是，《證券法》實行有條件的域外管轄，在中國境外的證券發(fā)行和交易活動，擾亂中國境內(nèi)市場秩序，損害境內(nèi)投資者合法權(quán)益的，依照《證券法》有關(guān)規(guī)定處理并追究法律責(zé)任。(2023年新增)
注：以上中級會計考試練習(xí)題內(nèi)容出自東奧教研團隊
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