2.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告

3.上市后最近36個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)過未按法律法規(guī)、公司章程、公開承諾進(jìn)行利潤(rùn)分配的情形

4.法律法規(guī)規(guī)定不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的

5.中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形

國(guó)有控股境內(nèi)上市公司需同時(shí)滿足的特定條件

1.公司治理結(jié)構(gòu)規(guī)范，股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層組織健全，職責(zé)明確。外部董事（含獨(dú)立董事，下同）占董事會(huì)成員半數(shù)以上

2.薪酬委員會(huì)由外部董事構(gòu)成，且薪酬委員會(huì)制度健全，議事規(guī)則完善，運(yùn)行規(guī)范

3.內(nèi)部控制制度和績(jī)效考核體系健全

4.發(fā)展戰(zhàn)略明確，資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況良好，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)??；近3年無財(cái)務(wù)違法違規(guī)行為和不良記錄

國(guó)有控股境外上市公司需同時(shí)滿足的特定條件

1.公司治理結(jié)構(gòu)規(guī)范，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層各負(fù)其責(zé)，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，有效制衡。董事會(huì)中有3名獨(dú)立董事并能有效履行職責(zé)

2.公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃明確，持續(xù)發(fā)展能力良好

3.公司業(yè)績(jī)考核體系健全、基礎(chǔ)管理制度規(guī)范

在境內(nèi)工作的外籍員工任職上市公司董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員的，可以成為激勵(lì)對(duì)象

不包括

獨(dú)立董事和監(jiān)事

不得成為激勵(lì)對(duì)象的

單獨(dú)或合計(jì)持有上市公司5%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人及其配偶、父母、子女

最近12個(gè)月內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選

最近12個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選

最近12個(gè)月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或者采取市場(chǎng)禁入措施

具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級(jí)管理人員情形的

法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵(lì)的

中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形

標(biāo)的股票來源與數(shù)量

來源

向激勵(lì)對(duì)象發(fā)行股份

回購本公司股份（公司法規(guī)定，公司收購本公司股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%）

法律、行政法規(guī)允許的其他方式

總量

全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過公司股本總額的10%

個(gè)人量

非經(jīng)股東大會(huì)特別決議批準(zhǔn)，任何一名激勵(lì)對(duì)象通過全部在有效期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司股票，累計(jì)不得超過公司股本總額的1%

時(shí)間要素

有效期

有效期從首次授予權(quán)益日起不得超過10年

預(yù)留權(quán)益

預(yù)留比例不得超過本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予權(quán)益數(shù)量的20%，上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)股東大會(huì)審議通過后12個(gè)月內(nèi)明確預(yù)留權(quán)益的授予對(duì)象；超過12個(gè)月的未明確激勵(lì)對(duì)象的，預(yù)留權(quán)益失效

限制性股票時(shí)間限制

授予日與首次解除限售日之間的間隔不得少于12個(gè)月

在限制性股票有效期內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定分期解除限售，每期時(shí)限不得少于12個(gè)月，各期解除限售的比例不得超過激勵(lì)對(duì)象獲授限制性股票總額的 50%

當(dāng)期解除限售的條件未成就的，限制性股票不得解除限售或遞延至下期解除限售，上市公司應(yīng)當(dāng)回購尚未解除限售的限制性股票，回購價(jià)格不得高于授予價(jià)格加上銀行同期存款利息之和

股票期權(quán)行權(quán)時(shí)間限制

股票期權(quán)授權(quán)日與獲授股票期權(quán)首次可行權(quán)日之間的間隔不得少于12個(gè)月

在股票期權(quán)有效期內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定激勵(lì)對(duì)象分期行權(quán)，每期時(shí)限不得少于12個(gè)月，后一行權(quán)期的起算日不得早于前一行權(quán)期的屆滿日。每期可行權(quán)的股票期權(quán)比例不得超過激勵(lì)對(duì)象獲授股票期權(quán)總額的50%

當(dāng)期行權(quán)條件未成就的，股票期權(quán)不得行權(quán)或遞延至下期行權(quán)，上市公司應(yīng)當(dāng)注銷對(duì)應(yīng)的股票期權(quán)

價(jià)格限制

限制性股票授予價(jià)格

授予價(jià)格不得低于股票票面金額，且原則上不得低于下列價(jià)格較高者

股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前1個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)的 50%

股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日或者120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)之一的50%

股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格

行權(quán)價(jià)格不得低于股票票面金額，且原則上不得低于下列價(jià)格較高者

股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前1個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)

股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日或者120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)之一