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2017稅務(wù)師《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》知識點(diǎn):證券資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益

來源:東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編:王子琪2017-07-11 10:29:18

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  證券資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益

  兩個(gè)或兩個(gè)以上資產(chǎn)所構(gòu)成的集合,稱為資產(chǎn)組合。如果資產(chǎn)組合中的資產(chǎn)均為有價(jià)證券,則該資產(chǎn)組合也可稱為證券(資產(chǎn))組合。

  (一)證券資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率

  1.計(jì)算

  各種證券預(yù)期收益率的加權(quán)平均數(shù)

  2.結(jié)論

圖片1

  (二)證券資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量

  1.資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)

  (1)組合風(fēng)險(xiǎn)的衡量指標(biāo)

  【提示】記憶簡便法:

  【例題·計(jì)算題】假設(shè)A證券的預(yù)期報(bào)酬率為10%,標(biāo)準(zhǔn)差是12%;B證券的預(yù)期報(bào)酬率是18%,標(biāo)準(zhǔn)差是20%。假設(shè)80%投資于A證券,20%投資B證券。

  要求:若A和B的相關(guān)系數(shù)為0.2,計(jì)算投資A和B證券的組合報(bào)酬率以及組合標(biāo)準(zhǔn)差。

  項(xiàng)目 A B

  報(bào)酬率 10% 18%

  標(biāo)準(zhǔn)差 12% 20%

  投資比例 0.8 0.2

  A和B的相關(guān)系數(shù) 0.2

  【解析】組合收益率=10%×0.8+18%×0.2=11.6%

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  (本文是東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章,轉(zhuǎn)載請注明來自東奧會(huì)計(jì)在線)


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