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2017稅務(wù)師《財務(wù)與會計》知識點:證券資產(chǎn)組合的風(fēng)險與收益

來源:東奧會計在線責(zé)編:王子琪2017-07-11 10:29:18

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  證券資產(chǎn)組合的風(fēng)險與收益

  兩個或兩個以上資產(chǎn)所構(gòu)成的集合,稱為資產(chǎn)組合。如果資產(chǎn)組合中的資產(chǎn)均為有價證券,則該資產(chǎn)組合也可稱為證券(資產(chǎn))組合。

  (一)證券資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率

  1.計算

  各種證券預(yù)期收益率的加權(quán)平均數(shù)

  2.結(jié)論

圖片1

  (二)證券資產(chǎn)組合的風(fēng)險及其衡量

  1.資產(chǎn)組合的風(fēng)險

  (1)組合風(fēng)險的衡量指標(biāo)

  【提示】記憶簡便法:

  【例題·計算題】假設(shè)A證券的預(yù)期報酬率為10%,標(biāo)準差是12%;B證券的預(yù)期報酬率是18%,標(biāo)準差是20%。假設(shè)80%投資于A證券,20%投資B證券。

  要求:若A和B的相關(guān)系數(shù)為0.2,計算投資A和B證券的組合報酬率以及組合標(biāo)準差。

  項目 A B

  報酬率 10% 18%

  標(biāo)準差 12% 20%

  投資比例 0.8 0.2

  A和B的相關(guān)系數(shù) 0.2

  【解析】組合收益率=10%×0.8+18%×0.2=11.6%

  稅務(wù)師備考即將進入到強化階段,小編為你整理稅務(wù)師每日一練匯總,希望大家能夠高效備考,輕松過關(guān)!

  (本文是東奧會計在線原創(chuàng)文章,轉(zhuǎn)載請注明來自東奧會計在線)


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