現(xiàn)金循環(huán)周期你了解嗎？
何為“現(xiàn)金循環(huán)周期”？它的計(jì)算公式是什么？現(xiàn)金循環(huán)周期（Cash Conversion Cycle，以下簡稱CCC），簡單理解，是企業(yè)在經(jīng)營中投入資金到收到現(xiàn)金所需要的平均時(shí)間，更多詳情見下文！
該指標(biāo)用來衡量現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)速度。商業(yè)活動中有一個(gè)很簡單但很重要的資金流動循環(huán)：現(xiàn)金購買庫存→庫存產(chǎn)生銷量→銷售帶來應(yīng)收款→應(yīng)收款必然轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。
理論上說，CCC的天數(shù)是零最好，這樣就不需要用自己的錢，至少是流動資金就可以賺錢了。如果速度太快，該指標(biāo)是負(fù)數(shù)，應(yīng)付款的時(shí)間遠(yuǎn)遠(yuǎn)長于應(yīng)收款的時(shí)間，這樣做生意不僅不需要錢，而且其現(xiàn)金周轉(zhuǎn)快到可以從中盈利的程度。
國內(nèi)一些零售業(yè)利潤的真正來源并不是靠銷售商品，而是靠賺取負(fù)利率，一些大賣場普遍以90天為借款期限，如果3個(gè)月的銷售款不用還，一天銷售10萬的話，90天就有900萬，大賣場手中就一直有大額現(xiàn)金在流動，而且銷售額越大資金額也越大，但把這部分的錢存在銀行，就會有源源不斷的存款利息。如果速度太慢，就無法減少資產(chǎn)以獲取現(xiàn)金來償還債務(wù)，只有通過外部融資，而代價(jià)就是融資成本。如果放棄外部融資，結(jié)果就是現(xiàn)金流斷裂，導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。
該指標(biāo)揭示了管理資產(chǎn)負(fù)債表的重要意義：減少應(yīng)收款的時(shí)間，加快庫存的周轉(zhuǎn)期，延長應(yīng)付款的時(shí)間，這樣可以在收入和費(fèi)用沒有變化的情況下，加速流動資金的周轉(zhuǎn)，提高變現(xiàn)能力，用錢來賺錢。
看到以上解釋，大家是否對“現(xiàn)金循環(huán)周期”加深了理解與認(rèn)識呢？從某種程度上看，現(xiàn)金循環(huán)周期是反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的指標(biāo)，它的數(shù)值高低直接反映企業(yè)運(yùn)營狀況是否良好，希望以上內(nèi)容對大家有所幫助！
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