現(xiàn)金循環(huán)周期你了解嗎？
何為“現(xiàn)金循環(huán)周期”？它的計(jì)算公式是什么？現(xiàn)金循環(huán)周期（Cash Conversion Cycle，以下簡(jiǎn)稱CCC），簡(jiǎn)單理解，是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中投入資金到收到現(xiàn)金所需要的平均時(shí)間，更多詳情見(jiàn)下文！
該指標(biāo)用來(lái)衡量現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)速度。商業(yè)活動(dòng)中有一個(gè)很簡(jiǎn)單但很重要的資金流動(dòng)循環(huán)：現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)庫(kù)存→庫(kù)存產(chǎn)生銷量→銷售帶來(lái)應(yīng)收款→應(yīng)收款必然轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。
理論上說(shuō)，CCC的天數(shù)是零最好，這樣就不需要用自己的錢(qián)，至少是流動(dòng)資金就可以賺錢(qián)了。如果速度太快，該指標(biāo)是負(fù)數(shù)，應(yīng)付款的時(shí)間遠(yuǎn)遠(yuǎn)長(zhǎng)于應(yīng)收款的時(shí)間，這樣做生意不僅不需要錢(qián)，而且其現(xiàn)金周轉(zhuǎn)快到可以從中盈利的程度。
國(guó)內(nèi)一些零售業(yè)利潤(rùn)的真正來(lái)源并不是靠銷售商品，而是靠賺取負(fù)利率，一些大賣場(chǎng)普遍以90天為借款期限，如果3個(gè)月的銷售款不用還，一天銷售10萬(wàn)的話，90天就有900萬(wàn)，大賣場(chǎng)手中就一直有大額現(xiàn)金在流動(dòng)，而且銷售額越大資金額也越大，但把這部分的錢(qián)存在銀行，就會(huì)有源源不斷的存款利息。如果速度太慢，就無(wú)法減少資產(chǎn)以獲取現(xiàn)金來(lái)償還債務(wù)，只有通過(guò)外部融資，而代價(jià)就是融資成本。如果放棄外部融資，結(jié)果就是現(xiàn)金流斷裂，導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。
該指標(biāo)揭示了管理資產(chǎn)負(fù)債表的重要意義：減少應(yīng)收款的時(shí)間，加快庫(kù)存的周轉(zhuǎn)期，延長(zhǎng)應(yīng)付款的時(shí)間，這樣可以在收入和費(fèi)用沒(méi)有變化的情況下，加速流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)，提高變現(xiàn)能力，用錢(qián)來(lái)賺錢(qián)。
看到以上解釋，大家是否對(duì)“現(xiàn)金循環(huán)周期”加深了理解與認(rèn)識(shí)呢？從某種程度上看，現(xiàn)金循環(huán)周期是反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的指標(biāo)，它的數(shù)值高低直接反映企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況是否良好，希望以上內(nèi)容對(duì)大家有所幫助！
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