新沂市財政局“五個著力”加強財政國庫庫款管理
今年以來，面對宏觀經(jīng)濟下行壓力及財政支出不斷加大的剛性需求，新沂市財政局認真落實中央、省對庫款管理的工作要求，通過“五個著力”，多舉措強化財政國庫庫款管理，防范支付風(fēng)險，切實保障庫款安全、規(guī)范、高效運行。
一是著力加強庫款信息監(jiān)控，科學(xué)預(yù)測庫款流量。建立財政庫款運行動態(tài)監(jiān)控機制，每日密切關(guān)注收入、支付、清算等庫款運行情況，實現(xiàn)事前、事中、事后全流程監(jiān)控。完善庫款月報制度，及時收集庫款數(shù)據(jù)信息，準確掌握庫款額度、構(gòu)成情況等基本信息，結(jié)合全市經(jīng)濟運行、財政預(yù)算收支等情況，認真分析國庫庫款流量，預(yù)測庫款流入、流出額度，根據(jù)支出需求，動態(tài)調(diào)控庫款資金，合理控制庫款規(guī)模和保障水平。
二是著力統(tǒng)籌調(diào)度國庫資金，全力保障重點支出。認真落實“三?！敝С鲆螅ⅰ熬G色通道”，按照先“三?！敝С觯笃渌С龅膸炜畋Ｕ现刃?，科學(xué)調(diào)度財政國庫資金，切實保障重點支出，按時足額發(fā)放公職人員工資，及時撥付民生保障資金，保障行政事業(yè)單位正常運轉(zhuǎn)支出。加強對單位存量資金清理常態(tài)化、規(guī)范化管理，減少和壓縮存量資金規(guī)模，提高財政國庫資金使用效率。
三是著力規(guī)范資金撥付程序，加大資金監(jiān)管力度。強化預(yù)算約束，嚴控預(yù)算追加，嚴禁超預(yù)算和超計劃撥付資金，做到“有預(yù)算不超支、無預(yù)算不開支”。嚴格執(zhí)行資金簽批程序和重大事項決策報告制度，經(jīng)辦人員、科室負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)做到逐級負責(zé)，層層監(jiān)控，對資金流向從嚴把關(guān)。加快預(yù)算下達進度，優(yōu)化資金撥付流程，全面實施電子化支付，嚴禁無故拖延撥款，嚴禁項目資金滯留國庫時間過長，嚴禁擠占、挪用各類專項資金，嚴禁違規(guī)將國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶。
四是著力加快盤活存量資金，提高資金使用效益。加強對結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，積極盤活財政存量資金。對連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年及以上的項目資金，一律收回本級財政預(yù)算統(tǒng)籌安排;對上級專項轉(zhuǎn)移支付形成的結(jié)轉(zhuǎn)項目，其資金管理未作具體規(guī)定且連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的，一律收回統(tǒng)籌安排; 對項目執(zhí)行完畢的結(jié)余資金，部門不得調(diào)劑用于其他項目，一律上繳市財政統(tǒng)籌安排。收回的存量資金按規(guī)定統(tǒng)籌用于改善民生等重點領(lǐng)域，防止出現(xiàn)“二次沉淀”，充分發(fā)揮財政資金在“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生”等方面的積極作用。
五是著力強化會計核算管理，夯實預(yù)算管理基礎(chǔ)。采用財政業(yè)務(wù)綜合管理平臺進行賬務(wù)處理，所有資金全部納入信息系統(tǒng)進行核算。及時審核原始憑證，據(jù)此生成記賬憑證，在復(fù)核無誤后登記相應(yīng)的會計賬簿;建立并嚴格執(zhí)行對賬制度，做到上下級財政部門之間，財政部門與預(yù)算單位、稅務(wù)部門、人民銀行、專戶開戶銀行嚴格按月按要求對賬，與各專戶開戶銀行實行每個季度第三方對賬，保證各賬套會計數(shù)據(jù)完整準確，確保賬證、賬賬、賬表、賬實四相符。
注：本文轉(zhuǎn)載于中華人民共和國財政部
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