報表上的流動資產(chǎn)怎么算
精選回答
流動資金在報表里的計算方法是：流動資金=流動資產(chǎn)—流動負債
其中：
流動資產(chǎn)合計
=貨幣資金(=現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金)
+交易性金融資產(chǎn)
+應收票據(jù)(=應收票據(jù)-已貼現(xiàn)的)
+應收賬款[=(應收賬款+預收賬款)借方合計—壞賬準備中應收賬款的部分)]
+預付款項[=(應付賬款+預付賬款)借方合計]
+應收利息
+應收股利
+其他應收款(=其他應收款-壞賬準備中其他應收款的部分)
+存貨[=庫存商品+原材料+在途物資+生產(chǎn)成本-存貨跌價準備+/-材料成本差異]
+一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
+其他流動資產(chǎn)
年流動資金投資額(墊支數(shù))=本年流動資金需用額-截至上年的流動資金投資額 =本年流動資金需用數(shù)-上年流動資金需用數(shù)
擴大指標估算法
擴大指標估算法是根據(jù)現(xiàn)有企業(yè)的實際資料，求得各種流動資金率指標，將各類流動資金率乘以相應的費用基數(shù)來估算流動資金。計算公式：
年流動資金額=年費用基數(shù)×各類流動資金率
年流動資金額=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動資金額
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