當(dāng)前位置：東奧會計(jì)在線>初級會計(jì)職稱>初級會計(jì)實(shí)務(wù)>專業(yè)問答>正文

貨幣資金的定義及分類是什么

來源：東奧會計(jì)在線責(zé)編：梁媛 2021-01-15 10:51:27

精選回答

東奧初級會計(jì)職稱

2025-06-30 23:58:54

貨幣資金的定義及分類是什么

貨幣資金的定義及分類

貨幣資金是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財(cái)會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣。為了反映和監(jiān)督企業(yè)庫存現(xiàn)金的收入、支出和結(jié)存情況，企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置“庫存現(xiàn)金”科目，借方登記企業(yè)庫存現(xiàn)金的增加，貸方登記庫存現(xiàn)金的減少，期末借方余額反映期末企業(yè)實(shí)際持有的庫存現(xiàn)金的金額。

銀行存款是指企業(yè)存放在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。為了反映和監(jiān)督企業(yè)銀行存款的收入、支出和結(jié)存情況，企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置“銀行存款”科目，借方登記企業(yè)銀行存款的增加，貸方登記銀行存款的減少，期末借方余額反映期末企業(yè)實(shí)際持有的銀行存款的金額。

其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款和外埠存款等。為了反映和監(jiān)督企業(yè)其他貨幣資金的收入、支出和結(jié)存情況，企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置“其他貨幣資金”科目，借方登記企業(yè)其他貨幣資金的增加，貸方登記其他貨幣資金的減少，期末借方余額反映期末企業(yè)實(shí)際持有的其他貨幣資金的金額。

相關(guān)知識點(diǎn)，可以點(diǎn)擊查看：

貨幣資金包括哪些內(nèi)容

貨幣資金定義

知識點(diǎn)的詳細(xì)解讀，考試重難點(diǎn)分析盡在東奧會計(jì)在線初級會計(jì)實(shí)務(wù)欄目。

免費(fèi)試聽全部>>

初級會計(jì)監(jiān)督
2025《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》基礎(chǔ)·速...

陳碩

免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí)
初級會計(jì)檔案的歸檔和保管
2025《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》基礎(chǔ)·速...

陳碩

免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí)
初級法的淵源和效力
2025《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》基礎(chǔ)·速...

陳碩

免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí)